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外所的会计师能不能签字
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 胡一倩 发表的提问：
老师，我们公司有进项税不能抵扣的，抵扣了，现在想转出，怎么操作呀？自己申报填表转出吗？
对的是的，自己填写附表二做进项转出。
1楼
2022-12-18 14:45:40
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胡一倩：回复郭老师 已经跨年了，分录怎么操作呀？
2022-12-18 15:09:29
郭老师：回复胡一倩你好具体的什么业务的
2022-12-18 15:29:13
胡一倩：回复郭老师 买的水果，后来招待客户了
2022-12-18 15:42:08
郭老师：回复胡一倩跨年两种做法修改当月申报表 要么这个月转出
2022-12-18 16:03:35
胡一倩：回复郭老师 修改申报表得去税务局了吧，往后每个月都改一次？
2022-12-18 16:27:54
郭老师：回复胡一倩修改当月 补税 其他的月份不修改
2022-12-18 16:53:13
胡一倩：回复郭老师 那老师，分录需要修改吗？
2022-12-18 17:07:34
郭老师：回复胡一倩修改 借以前年度损益调整贷应交税费应交增值税进项转出。
2022-12-18 17:21:26
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 舒金玲 发表的提问：
看下图片的题目，文化馆第一道门票是免税的，但是为什么当月购进的进项税不能抵扣呢？
您好，关键在于题目问的是销项税额，所以不用考虑进项税
2楼
2022-12-18 16:04:05
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 宋世英 发表的提问：
3%的税率开的是专票 进项税不能抵扣是什么意思
你好 你是小规模的吗 还是简易计税
3楼
2022-12-18 17:21:42
全部回复
宋世英：回复郭老师 是小规模的
2022-12-18 17:39:28
郭老师：回复宋世英小规模不允许抵扣增值税
2022-12-18 18:06:02
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ dream 发表的提问：
老师，请问当期有进项税不能抵扣怎么做会计分录呢
您好，您这个发票应该是要转出的，你是什么发票呢，费用费方面的还是成本方面的。
4楼
2022-12-18 18:34:46
全部回复
dream：回复李霞老师 老师，是成本方面的
2022-12-18 18:54:20
李霞老师：回复dream借主营业务成本 借应交税费应交增值税进项税额 贷银行存款 借应交税费应交增值税进项税额转出 贷，主营业务成本。
2022-12-18 19:17:36
dream：回复李霞老师 最后结转怎么做呢
2022-12-18 19:44:30
李霞老师：回复dream结转的话，你就把主营业务成本的差额结转到本年利润里面。
2022-12-18 19:57:31
dream：回复李霞老师 好的，可以借进项，贷进项转出吗
2022-12-18 20:17:01
李霞老师：回复dream可以的哈，同学可以的。
2022-12-18 20:33:44
dream：回复李霞老师 好的，到时候要结转到未交增值税的吧
2022-12-18 20:49:08
李霞老师：回复dream不用再结转啦，其实没必要再结转了，因为在结转的话，他还是在应交税费里面，只是又多了一个科目。
2022-12-18 21:16:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
你好，公司购买皮鞋取得专票，皮鞋当做福利送给员工，进项税不能抵扣吧
你好，对的，不可以抵扣增值税的。
5楼
2022-12-18 19:25:46
全部回复
菲菲老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 铎铎 发表的提问：
外购商品发放职工福利（例如:行政部门）那么从购买商品，到发放完成的分录怎么写（涉及到进项税不能抵扣的问题，请问进项税怎么处理。）
1、 购进时： 借：库存商品        应交税费（应交增值税--进项税额）        贷：银行存款/库存现金 2、 使用时： 借：应付职工薪酬        贷：库存商品               应交税费（应交增值税--进项税额转出） 3、 期末计提职工薪酬： 借：生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等        贷：应付职工薪酬
6楼
2022-12-18 20:46:33
全部回复
廖廖老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.09w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
公司购买的旅行车的进项税不能抵扣，折旧可以正常提吗？
进项税额不能抵扣是因为用途不合适吗？如果是的话，也不能计提折旧，因为不是经营相关成本支出
7楼
2022-12-18 21:45:32
全部回复
轻装生活：回复廖廖老师 进项税不能抵扣因为是用于职工福利
2022-12-18 22:04:15
廖廖老师：回复轻装生活那可以正常折旧，只要能证明是经营相关就可以
2022-12-18 22:31:22
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ lvideal 发表的提问：
选项D 外购商品作为福利 进项税不能抵扣 这个说法也应该是正确啊
将购买的货物用于集体福利属于不得从销项税额中抵扣的情形，不属于视同销售。题目有点问题
8楼
2022-12-18 22:57:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
出口货物属于免税为什么进项税不能抵扣
你好，因为免税对应的进项不允许抵扣，这个是规定免税简易计税对应的进项都不可以抵扣的，201636号文件有规定。
9楼
2022-12-19 00:00:24
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
请问老师融资租赁支付利息部分的进项税不能抵扣，分录怎么做的
同学你好 转出到融资租入固定资产
10楼
2022-12-19 01:19:57
全部回复
晨曦：回复朴老师 是融资租赁的直租，不是应该转出到财务费用吗？
2022-12-19 01:54:34
朴老师：回复晨曦直租的计入财务费用
2022-12-19 02:14:24
懿曼老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,初级会计师
4.98
解题: 0.03w
引用 @ 学堂用户_ph754507 发表的提问：
老师好！我公司是小规模企业，进项税不能抵扣，我怎么去算企业所得税的税负率？我们会计是做事后工作的，怎样才能知道我当季是盈利还亏损？怎样去控制一家公司的盈亏？请老师指教，谢谢！
同学你好，所得税税负率是用应缴所得税除利润总额得出，跟进项税没有直接关系
11楼
2022-12-19 02:34:06
全部回复
懿曼老师：回复学堂用户_ph754507通过计算净利润来看是盈利还是亏损，控制一家公司的盈亏需要看你们企业是做什么的，可以从哪些方面来控制
2022-12-19 03:07:57
学堂用户_ph754507：回复懿曼老师 我们公司是做广告行业，就是做商场围档拾建的，我不知道怎样去控制？请老师指教，因为有时到月初做完账才知道公司亏损严重，或都盈利很大，好像没有方向那样，请老师指教，谢谢！
2022-12-19 03:25:56
懿曼老师：回复学堂用户_ph754507这个你们可以在做一个项目之前，先测算，做完能赚多少钱，要把成本费用税费都考虑进去，比如你们一个月能做多少项目，有多少收入，然后成本可能就有直接成本，人工费，还有其他费用，最好是做个成本费用的预算，这些要根据前期的经验去测算。
2022-12-19 03:36:49
学堂用户_ph754507：回复懿曼老师 老师好！因为这个行业，跟另的不一样，业务每一笔都很小，有些几块，或者一、二仟，金额不大，但比较多，有时候场次会延长，所以不确定因素比较金，有些先做先期的工作，又发生了一些费用，有可能不一定能成功，所以这些都不好确定，有可以，这个月不开票，过一、二个月再开票，这样会没法控制，问业务部门，她们说也不确定，所以不知道怎样做？
2022-12-19 03:58:32
懿曼老师：回复学堂用户_ph754507这个问题就是跟业务人员的业务有很大关系，所以会计不能说只是事后做事，不能说业务说什么时候开票就什么时候开票，要有规定制度，这样我们才能事先知道当季度需要预缴的所得税是多少，最好那个季度不要差别太大。还是要根据实际情况经验来去跟业务协调
2022-12-19 04:12:19
学堂用户_ph754507：回复懿曼老师 老师好！我每次问业务部门，答案都是不知道，而且报销多少也是不知道，除了固定费用是知道的，其他都是一问三不知。老想请教，一般开票有什么规定制度？有什么好的制度可以提供一下么？谢谢老师！
2022-12-19 04:24:31
懿曼老师：回复学堂用户_ph754507开票的规定都是财务这边规定的，如果当月到月中财务觉得开票金额已经很多了，而成本票又没那么多，那么就要控制，让业务跟客户沟通下月再开始可不可以，对于业务如果不听财务的，那就只能跟老板说了，财务要跟老板说明利弊，这样可能会比较有执行力
2022-12-19 04:40:49
学堂用户_ph754507：回复懿曼老师 我这边主要是费用太多，报销的很多，有时没那么多票开，有些费用发生了，员工不能不报，这样也会导致失控，有时到月底突然又开出很多票，因为开票前要跟客户对账确认，有时对好账都到月底了才开，有时对不出来就只能放到下个月，所以不知道怎样把控？
2022-12-19 04:55:33
懿曼老师：回复学堂用户_ph754507这个就是财务制度不完善的原因，需要一个个问题解决，可以先从报销上去管控，制定规范的报销制度，报销费用也应该都要取得发票才行
2022-12-19 05:20:51
学堂用户_ph754507：回复懿曼老师 老师好！我们所有报销的都是有发票的，怎样的报销制度才是规范？我没这方面的经验，请老师指教，谢谢！
2022-12-19 05:43:35
懿曼老师：回复学堂用户_ph754507报销主要要规范：第一，报销时间的规范，当月费用，一般次月初应该报销，第二，报销审批要规范，第三，报销票据要齐全真实，于费用要回应，第四，报销费用要合理，本来可以20块钱吃饭的，非拿50块的票来报
2022-12-19 06:02:03
学堂用户_ph754507：回复懿曼老师 老师好！知道了，谢谢老师教会了我很多，真心再一次谢谢！
2022-12-19 06:18:33
懿曼老师：回复学堂用户_ph754507不客气，麻烦给个好评哈！
2022-12-19 06:29:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
去年12月份有个370的进项税不能抵扣，今年做进项税转出，会计分录应该怎么做？
你好，当时的分录是怎么做的？你的发生额。
12楼
2022-12-19 03:34:27
全部回复
优雅的柚子：回复郭老师 借：管理费用—福利费，应交税费—进项税 贷：其他应付款
2022-12-19 03:48:11
郭老师：回复优雅的柚子借其他应付款 贷以前年度损益调整 应交税费，应交增值税进项转出
2022-12-19 04:11:54
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 布丁 发表的提问：
专票进项税不能抵扣的情形有哪些？
同学你好，外购物物用于免税项目 ，简易计税项目，集体福利或个人消费，非正常损失等是不能做进项税额抵扣除 的
13楼
2022-12-19 04:48:17
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
你好想问个问题 “甲企业买了一批种子，以前是用来卖的，后来用来种地进行农业生产，是不是进项税不能抵扣” 我的想法是：甲企业本来用于流转销售的种子已经计入进项税了，但由于改变用途转化为农产品种植业，故不会征收销项税。所以进项税无法抵扣，需要转出计入成本。
同学你好 自己种是免税的不用缴税所以不能抵扣
14楼
2022-12-19 06:10:37
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复朴老师 那么我中了再拿出来卖有销项税吗
2022-12-19 06:44:03
朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 这个自己种的免税
2022-12-19 07:03:27
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
老师，银行贷款利息的进项税不能抵扣吗
是的，这个是不能抵扣的
15楼
2022-12-19 07:18:25
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