请问你想问的问题具体是？

1：200-200*2/10=160 2：200-200/10=180 3：可抵扣暂时性差异20 4：递延所得税资产 5：应纳税所得额调增20 6：0（未说明属于公益性捐赠） 7：调增600 8：可抵扣暂时性差异=500*75%=375 9：0（不确认递延所得税资产） 10：调减（800-500）*75%=225 11： 0（永久性差异） 12：调增 50 13：资产减值损失 14：可抵扣暂时性差异70 15：70*25%=17.5 16：调增 70 17：应交所得税=（1600%2B20%2B600-225%2B50%2B70）*25%=528.75 18：应交所得税=528.75 19：5%2B17.5=22.5 20：528.75-22.5=506.25

1．按月或按季计算应预缴所得税额：         借：所得税:  贷：应交税金--应交企业所得税  !2. 缴纳季度所得税时：        借：应交税金--应交企业所得税    贷：银行存款,  3．跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：  :借：以前年度损益调整     贷：应交税金--应交企业所得税  4．缴纳年度汇算清应缴税款： 借：应交税金--应交企业所得税'    贷：银行存款  5. 重新分配利润       借： 利润分配-未分配利润     贷：以前年度损益调整   6．年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额：  借：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）    贷：以前年度损益调整  ,7重新分配利润 借：以前年度损益调整     贷：利润分配-未分配利润     8.经税务机关审核批准退还多缴税款：   借：银行存款      贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）! 9.对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税：.  借：所得税  贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款） 10.免税企业也要做分录：          借：所得税  贷：应交税金--应交所得税    借：应交税金--应交所得税  贷：资本公积   借：本年利润   

税务是实行的收付实现制,而会计一般是权责发生制。 分期收款销售商品，会计符合收入确认条件时应该按照公允价值确认收入，税法上按照分期收款分期确认收入的原则处理。 会计比税法多了一个相关经济利益很可能流入企业。 期末需要按照税法规定对财务处理规定进行调整

你前面要带上老师名字重新提问

你好，得先知道会计分哪些科目，资产入资产科目，负债入负债科目，成本入成本科目，最后出利润表的是损益类科目，比如，购买原材料、固定资产等 借:原材料或固定资产 贷:银行存款或库存现金

你好 第一个表中数量应该是1000不是100，少写了0 ①照着成本资料填写月初在产品定额成本 ②全月一次加权平均法 (206000%2B280000)/(800%2B1000)=270单价 v

借：长期股权投资~成本6000 贷：股本 500 资本工资~股本溢价5470 银行存款 30