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关于所得税的会计简答题
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叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 燕文 发表的提问：
根据新的会计准则，所得税在2019年中级会计实务教材中改为了所得税费用，请问其本质是不是属于费用类？做题的时候，是否要选上所得税费用？
你好！属于费用类科目。
241楼
2023-05-07 19:36:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
如题--关于会计现金折扣问题
请问你想问的问题是？希望你的提问能完整些，祝你学习愉快
242楼
2023-05-07 20:05:59
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小明老师
职称：工信部紧缺型人才,CMA,中级会计师,税务师,资产评估师
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 吉祥如意 发表的提问：
所得税费用不是等于当期所得税+递延所得税费用吗？怎么我算出的不等于答案的
您好同学！ 本题中利润总额=210万 第一步先算出应纳税所得额=利润总额+纳税调整=210－10+20+20（应纳税暂时性差异）=240 其次应交税费=240×25%=60 递延所得税负债=5 所以所得税费用=60－5=55
243楼
2023-05-08 17:16:42
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小明老师：回复吉祥如意第一个10是国债利息收入 税法角度要剔除 第二个20是罚款支出税法角度要加上 递延所得税负债增加说明产生了应纳税暂时性差异所以要加上5÷25%=20
2023-05-08 17:49:44
吉祥如意：回复小明老师 老师我还是有点懵，按照所得税费用公式应该是60呀！
2023-05-08 18:08:19
小明老师：回复吉祥如意您这个所得税费用的公式是针对于你的初级里面考的
2023-05-08 18:38:19
小明老师：回复吉祥如意而我而我们中级里面是先算我们的一个应交所得税，再减去所得税负债 增加部分倒挤出所得税费用
2023-05-08 19:07:38
吉祥如意：回复小明老师 本期增加应纳税暂时性差异不是要调减吗？未来调增
2023-05-08 19:29:49
小明老师：回复吉祥如意（1）所得税费用=当期所得税费用+递延所得税费用=当期所得税费用+ （期末递延所得税负债-期初递延所得税负债）-（期末递延所得税资产-期初递延所得税资产）； （2）递延所得税负债产生于应纳税暂时性差异，递延所得税负债增加，意味着应纳税暂时性差异的增加，在计算当期应交所得税时需要纳税调减处理。 另外，如果不存在所得税税率变动，所得税费用=（税前会计利润+/-永久性差异）×所得税税率，即甲公司20 ×3年的所得税费用=(210 -10 +20) ×25%=55（万元）。
2023-05-08 19:45:41
吉祥如意：回复小明老师 谢谢老师的耐心解答
2023-05-08 20:03:32
吉祥如意：回复小明老师 老师我是这样理解的
2023-05-08 20:31:37
小明老师：回复吉祥如意嗯嗯 你的理解完全是对的
2023-05-08 20:51:26
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ smile 发表的提问：
我想问问，关于个体工商户的问题，个人所得税怎么算啊？
正常按收入减成本费用后的经营所得计算缴纳，如是核定，按税务核定税额，税率计算缴纳
244楼
2023-05-08 17:30:46
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 云朵 发表的提问：
为什么现在会计学堂 老师回答问题都不积极了呢 提的问题都没有老师回答 为什么会这样；还有就是希望会计学堂开一些关于财务分析的课程 都没有实际案例作参考
您好，不好意思，因为有一些疑难问题需要处理，回答的慢了，您具体是什么问题呢，看我能解答不？
245楼
2023-05-08 17:48:34
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Angel 发表的提问：
注会这6科《会计》、《审计》、《税法》、《经济法》、《公司战略和风险》单项选择题、多项选择题、不定项/简答、综合题，这几个分别分数是多少？
您好 注会考试没有不定项选择 会计 1.单选题12小题，每题2分，共24分 2.多选题10小题，每题2分，共20分 3.计算分析题2小题，每题10分，共20分 4.综合题2题36分 审计 1.单选题25小题，每题1分，共25分 2.多选题10小题，每题2分，共20分 3.简答题6小题36分 4.综合题1题19分 税法 1.单选题24小题，每小题1分，共24分 2.多选题14小题，每小题1.5分，共21分 3.计算回答题4小题共24分 4.综合题2小题共31分 经济法 1.单选题24小题，每小题1分，共24分 2.多选题14小题，每小题1.5分，共21分 3.案例分析题4小题共55分 财务成本管理 1.单选题14小题，每小题1.5分，共21分 2.多选题12小题，每小题2分，共24分 3.计算分析题5小题共40分 4.综合题1题15分 公司战略与风险管理 1.单选题24小题，每小题1分，共24分 2.多选题14小题，每小题1.5分，共21分 3.简答题4小题共30分，其中一道小题可以用中文或英文解答，如使用英文解答，须全部使用英文，答题正确的，增加5分，简答题最高得分为35分 4.综合题1题25分
246楼
2023-05-08 17:53:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 溪溪 发表的提问：
税务师的涉税实务是有简答题和分析题是主观题的？
你好，是的，涉税实务是有简答题和分析题是主观题的 其他的都是客观题
247楼
2023-05-09 16:23:18
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溪溪：回复邹老师 好像税务师也要考那个会计 实务然后中级、注会也有。他们三个的会计实务内容是相似的吗。
2023-05-09 16:38:45
溪溪：回复邹老师 老师，四个月报两科的话，你说有把握可以过吗，就是如果勤奋一点的话
2023-05-09 16:56:28
邹老师：回复溪溪你好，是有一定的区别，侧重点有所不同的
2023-05-09 17:10:26
溪溪：回复邹老师 先考哪两科比较好呢？
2023-05-09 17:25:30
邹老师：回复溪溪你好，这个就看个人基础情况 你可以从税法一，税费二开始着手准备
2023-05-09 17:42:17
溪溪：回复邹老师 税法的计算题多吗？
2023-05-09 17:52:19
邹老师：回复溪溪你好，是有一定量的计算题目的
2023-05-09 18:03:59
溪溪：回复邹老师 计算题还行，老师，记忆力差有什么方法吗？
2023-05-09 18:18:23
邹老师：回复溪溪你好，这个没有什么诀窍，多记，多做，如此反复来加深记忆
2023-05-09 18:42:06
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 憨憨 发表的提问：
应收账款减值核算-巩固 1.[简答题] 某企业从2015年开始采用余额百分比法计提坏账准备，提取坏账准备的比例为0.5%，这一年年末应收账款余额为500 000元。2016年 和2017年年末应收账款的余额分别为1 250 000元和1 100 000元，这两年均未发生坏账损失。2018年7月，确认一笔坏账，金额为3 000元。2018年12月，上述已核销的坏账又收回2 500元。2018年年末应收账款余额为1000 000元。 要求:根据上述材料编制相应的会计分录。 ①计算2015年年末首次计提的坏账准备金额，并完成会计分录。 2.[简答题] ②计算2016年年末计提的坏账准备金额，并完成会计分录。 3.[简答题] ③计算2017年年末计提的坏账准备金额，并完成会计分录。 4.[简答题] ④2018年发生坏账损失，完成会计分录。 5.[简答题] ⑤2018年收回已核销的坏账，完成会计分录。 6.[简答题] ⑥计算2018年末计提的坏账准备金额，并完成会计分录。
好的，同学，我写下来拍给你。
248楼
2023-05-09 16:45:22
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憨憨：回复文静老师 好的谢谢
2023-05-09 16:59:23
文静老师：回复憨憨看看，有问题交流，同学
2023-05-09 17:23:23
憨憨：回复文静老师 第六题有点不懂 可以像前面一样写借贷吗？
2023-05-09 17:44:41
文静老师：回复憨憨第六题不用写，因为2018年的目标坏账准备是0.5万，之前分录中的坏账准备合计0.5，已经达到了目标，所以不需要单独做会计分录。
2023-05-09 17:58:34
憨憨：回复文静老师 不用了老师我看懂了
2023-05-09 18:19:07
文静老师：回复憨憨好的，没问题请五星好评哦，有问题再交流
2023-05-09 18:44:23
憨憨：回复文静老师 1. 其它 在纸上写出下列业务涉及的原始凭证和会计分录： 管理部门王强出差到广州开会，预借差旅费5000元，以现金形式支付。 销售人员李明将出差到上海参加展销会，预借差旅费6000元，以现金的形式支付。 管理部门王强报销差旅费3870元，并退回多余现金。 销售人员李明报销差旅费6750元。
2023-05-09 18:56:19
憨憨：回复文静老师 怎么写分录啊老师
2023-05-09 19:21:07
文静老师：回复憨憨第一题借其他应收款-王强5000贷库存现金5000。第二题借其他应收款-李明6000贷库存现金6000。第三题借管理费用3870借库存现金1130贷其他应收款-王强5000。第四题借销售费用6750贷其他应收款-王强6000，库存现金750
2023-05-09 19:48:49
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 木木 发表的提问：
想咨询一下中国税法关于建筑行业甲供简易征收的问题
您好。根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号附件2规定：一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。 甲供工程，是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。
249楼
2023-05-09 17:01:51
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崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 高宏+9159477 发表的提问：
请房地产行业的专业老师回答我一个问题，关于房地产开发相目的甲供材，适用于在税务局会计被案被那个征收方式
对于房地产公司来说，2019年的项目，需要采取一般计税方法。 对于施工单位，实行甲供材料方式搞建设，施工单位可以采取简易计税，即按照3%计税。
250楼
2023-05-09 17:30:36
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小巧的酸奶 发表的提问：
下午1:31 7月5日周日 O 83% 日mooc1- chaoxing.com 力返回一 确定交卷 单选题 8“待认证进项税额"二级科目核算一 般纳税人由于 未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的 我的答案: 2930 9企业登记时一 次申请、 由工商(市场监管)部门核发加载法人和其他组织统社会信用代码(以下简称 多选 照的登记制度 1234567 我的答案: 1516171819 20判断题 0烟草企业收购烟叶需要缴纳的烟叶税应增加所购烟叶原材料成本 1 1234567 我的答案: 四、简答题 甲公司2018年度实现利润总额10 00万元，适用的所得税税率为25%,2018年应交所得税为2345万元;递延所得税资产口年初余额为235万元,递延所得税负债年初余额为0,预计未来期间适用的所得税税率不会发生变化,假定未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣暂时性差异。甲公司2018年度发生的有关交易和事项中，会计处理与税法规定存在差异的有如下业务: 万元和880万元，当年转回存货跌价准备60万元，税法规定,该笔准备金在计算应纳税
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
251楼
2023-05-09 17:50:59
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陈诗晗老师：回复小巧的酸奶你这样发出来，我反复没看明白你题目意思。格式乱了，好像最后一个也没发全
2023-05-09 18:23:33
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 体贴的香菇 发表的提问：
关于失控发票的所得税年报及财务报表年报修改的问题
如果要修改年报，则整个发票都不能税前抵扣了，要减少成本增加利润。
252楼
2023-05-10 17:32:15
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言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 会丫头 发表的提问：
能不能咨询一个税务问题，关于个独企业的税收问题，个人税和企业所得税，
你好。个人独资企业缴纳个人所得税。不缴纳企业所得税
253楼
2023-05-10 17:39:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 法斗爆爆 发表的提问：
老师这道关于成本会计的题不会做
看一下图片，参考一下
254楼
2023-05-10 17:47:59
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 无心的柠檬 发表的提问：
学习有关税务的问题，如何计算企业所得税
这个你得系统的学习一下
255楼
2023-05-21 18:46:52
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