maize老师：回复珠珠借应收 负数 贷主营业务收入 负数，应交税费 负数

珠珠：回复maize老师 为什么借应收负数呢，我银行存款已经转出了这比钱啊

maize老师：回复珠珠那就做贷银行，贷主营业务收入 负数，应交税费 负数

珠珠：回复maize老师 已经跨月了能部分冲吗

maize老师：回复珠珠可以的，可以的，可以，不过我看之前说明是最好是不要部分红冲，普票不建议部分冲红。 不过实务中部分红冲很多，要不就全额开一张红字，对不需要退再开蓝字，

娜娜：回复meizi老师 对的，账务取消

meizi老师：回复娜娜你好 那你做 借主营业务收入 应交税费 -应交增值税 贷应收账款 借银行存款贷应交税费 -应交增值税 应交税费-应交城建税等。 把计提的附加税也冲掉 借税金及附加负数贷 应交税费-应交城建税等 负数

打鸡血中：回复QQ老师 分录，应该怎么做呢？

QQ老师：回复打鸡血中你好！你把你原分录写一下

打鸡血中：回复QQ老师 借：库存商品-化学产品 27692.76 应交税费-应交增值税-进项税额 3600.08 贷：银行存款 13122.80 应付账款-西格玛奥德里奇（上海）贸易有限公司 2593.04 预付账款-广州佰路生物科技有限公司 8654.00 预付账款-广州诺今生物科技有限公司 6923.00

打鸡血中：回复QQ老师 需要退货的是 6923中的其中一项货物，金额：663.72元 税额：86.28元 （13%的税率）

QQ老师：回复打鸡血中你好，对方给你开红字发票了吗？是按差额开的还是全额？

冷漠：回复maize老师 什么时候做相反分录，区别在哪呢

maize老师：回复冷漠不涉及到损益科目，和往来 剩下你可以做相反，你做相反要是往来 和损益科目虚增本年累计发生额，

马卉（大连正泽）15942662601：回复轶尘老师 可以冲当月的收入吗？

马卉（大连正泽）15942662601：回复轶尘老师 老师你做的分录没看明白，应收账款只减少了销项税的金额

轶尘老师：回复马卉（大连正泽）15942662601冲减的是去年的发票 所以是以前年度损益调整科目 不可以调整本期的收入

马卉（大连正泽）15942662601：回复轶尘老师 为什么应收账款只冲减了销项税的金额呢？

轶尘老师：回复马卉（大连正泽）15942662601收入也冲减了 在借方 相当于去年营业收入的减少

马卉（大连正泽）15942662601：回复轶尘老师 是呀，收入减少，但是老师你的分录收入只减少了销项税这部分，而且以前年度损益调整填多少，借贷不平呀？

轶尘老师：回复马卉（大连正泽）15942662601损益类科目 借方增加相当于是利润的减少

马卉（大连正泽）15942662601：回复轶尘老师 老师你答非所问，你做的和第一个分录：借：应收账款（红字） 以前年度损益调整： 贷：应交税费-应交增值税（红字） 金额怎么填写？不就是相当于只冲减了销项税部分吗？

轶尘老师：回复马卉（大连正泽）15942662601假设红字发票含税价是113 借：应收账款（红字） 113 以前年度损益调整：100 贷：应交税费-应交增值税（红字） 13

马卉（大连正泽）15942662601：回复轶尘老师 所得税年度汇算怎么做？

轶尘老师：回复马卉（大连正泽）15942662601修改去年的汇算清缴申报表 调减收入

马卉（大连正泽）15942662601：回复轶尘老师 在哪里能修改去年的汇算清缴申报表？

轶尘老师：回复马卉（大连正泽）15942662601去税务局大厅做更正申报

染筝：回复王老师1 我是销售方

王老师1：回复染筝借：应收帐款 （负数） 贷：主营业务收入 （负数） 应交税费-应交增值税（销项税额）（负数）