您好，没有专门教做往来核算会计的课程的。看看下面内容吧。 往来会计就是负责企业单位往来账款的核算业务，一般包括“应收账款”、“应付账款”、“其他应收账款”、“其他应付款”的核算。 基本要求 1、建立往来客户明细科目； 2、确定客户明细账的设置原则。例如，同一客户的应收、应付是分开科目核算，还是在一个科目核算。一般应收、应付分开为好，但也有放在一起的，要根据本单位业务具体情况定； 3、要掌握应收、应付、其他应收款、其他应付款核算内容，确定各科目核算内容，一般本单位销售货款在应收款中核算，原材料款在应付中核算； 4、要勤与客户对账，要勤与本单位有关业务人员建立联系沟通情况； 5、要善于“理帐、报账、用帐”为本单位经济业务服务； 6、财务内要做好上下道工序的沟通，有时内部会有差错发生的。 具体内容 1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后再做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。 2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。 3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额×所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金——应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。 4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。（关于主营业务收入及应交税金，应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定，因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字） 5、其余的就是装订凭证，写报表附注，分析情况表之类。 6、注意问题： 　　a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。 　　b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。 　　c、每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。 　　d、月初报税时注意时间，不要逾期报税。 　　e、另外，当月开出的发票当月入账。 　　f、每月分析往来的账龄和金额，包括应收、应付、其他应收。

同学您好，可以是每个月和客户供应商对账的金额，也可以是集团公司间的往来账。

你好，实际是什么款项   通过 公对公账户转账呢？

填写双方的余额，如果有差异的话，填写差异性。

最好就是和对方企业一笔一笔的核对，比如 1月1日 ，你有一笔应收款，他就应该有一笔应付款，这样对是最清楚的。

您好，一般往来业务核算是供应商核算和客户核算，银行存款一般不涉及，涉及到的是应付账款，预付账款，应收账款，预收账款

你好，就是和对方确认应收应付，最后签字确认https://wenku.baidu.com/view/cec759bbee06eff9aef80788.html

需要用对账单或对账函。一般是应收方主动对账居多。将某一期间明细账发给付款方。由付款方填列对账单，一式两份，并加盖财务章，对账调节后余额应相等。再将对账单给收款方核对。差异可能有记账错误和发票传递时间差异造成。比如应收方开票后计入应收，应付方没有收到票，没有入账。

你好，一般是一笔一笔核对金额，确认收到的金额，余额还有多少 不好意思，我这边没有模板