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一般纳税人交税会计分录
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 冲鸭~ 发表的提问：
增值税为一般纳税人的身份，会计分录
借：其他货币资金——保证金户20000 贷：银行存款-16285账户20000 借：应付账款-金陵宏鑫103.4万 贷：应收票据-金陵易能达100万 贷银行存款3.4万
196楼
2023-04-12 17:25:14
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @  丫头 发表的提问：
一般纳税人中印花税怎么做会计分录？
借：税金及附加 贷：应交税费--应交印花税
197楼
2023-04-12 17:50:38
全部回复
 丫头：回复张艳老师 这个印花税是已经从银行扣款了的
2023-04-12 18:09:07
 丫头：回复张艳老师 是做的外账
2023-04-12 18:26:40
张艳老师：回复 丫头这个就是外帐的处理。
2023-04-12 18:47:01
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 晴晴、晴 发表的提问：
一般纳税人增值税期末处理会计分录
你好 月末结转 ： 看附件的资料来结转
198楼
2023-04-12 18:12:17
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ carlota 发表的提问：
一般纳税人预缴税款怎么做会计分录
借应交税费-预缴增值税 贷银行存款 月底结转 借应交税费-未交增值税 贷应交税费-预缴增值税
199楼
2023-04-12 18:41:58
全部回复
carlota：回复森林老师 为啥结转成未交
2023-04-12 19:05:38
森林老师：回复carlota所有的增值税一般过度到未交增值税科目，借方表多出来的，贷方表要缴纳的。
2023-04-12 19:31:13
carlota：回复森林老师 附加税那就是应交税费-预缴城建税等 月底结转到未交吗
2023-04-12 20:00:55
森林老师：回复carlota同学，你好，这个不需要结转，只有增值税，你看是未交“增值税”
2023-04-12 20:16:59
carlota：回复森林老师 那预缴的附加税怎么做账
2023-04-12 20:30:20
森林老师：回复carlota借应交税费-城建税  贷银行存款
2023-04-12 20:47:58
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 丽兹 发表的提问：
一般纳税人月末增值税会计处理分录，
月份终了，企业应将当日发生的应交未交增值税税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目。 借：应交税金——应支增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金——未交增值税 当月上交上月应交未交的增值税时 借：应交税全——未交增值税 贷：银行存款
200楼
2023-04-16 19:56:01
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丽兹：回复轶尘老师 那这样年底应交税费-应交增值税-转出未交增值税不就挂很大数字，这个没关系吗？
2023-04-16 20:26:03
轶尘老师：回复丽兹没关系 和应交增值税冲减了
2023-04-16 20:50:48
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ may 发表的提问：
公司一般纳税人人，补交18年19年的增值税附加税所得税，请问会计分录对吗？
亲，你这个是增值税也计入未分配利润啦吗
201楼
2023-04-16 20:12:05
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may：回复龙枫老师 会计分录我是这样写的你看对不？借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-增值税-未交增值税，应交税费-附加税，应交税费-所得税，缴纳税费时，借：应交税费-增值税-未交增值税，应交税费-附加税，应交税费-所得税，营业外支出-滞纳金，贷：银行存款 这样写对吗？
2023-04-16 20:25:21
龙枫老师：回复may利润分配-未分配利润，贷：应交税费-增值税-未交增值税 增值税不牵扯利润
2023-04-16 20:45:43
may：回复龙枫老师 那补交的增值税怎么写会计分录呢？
2023-04-16 20:57:51
龙枫老师：回复may这个一般不用计提缴纳就可以的 借 应交税费 应交增值税 贷 银行存款
2023-04-16 21:19:08
龙枫老师：回复may但如果想反应企业的利润影响，按照你写的也是正确的
2023-04-16 21:42:04
may：回复龙枫老师 正确情况应按哪种写
2023-04-16 21:58:30
龙枫老师：回复may补交增值税会计分录： 补交当年的增值税 借：应交税金——应交增值税 贷：银行存款等 补交以前年度的增值税 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费——增值税检查调整 贷：应交税费——未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-04-16 22:17:32
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 琳 发表的提问：
一般纳税人开普通销售发票会计分录中应交税费-应交增值税需要写销项税吗？
你好 是的 需要写销项税 的 这个要交税的
202楼
2023-04-16 20:18:36
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琳：回复meizi老师 上期留底税额可以抵减这笔销项税吗
2023-04-16 20:45:34
meizi老师：回复琳你好 可以的 到时月末自己结转下
2023-04-16 20:57:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 孝顺的老师 发表的提问：
请问旧车置换新车会计分录如何做？要交哪些税？税率是多少？一般纳税人
旧车什么时间买的？
203楼
2023-04-16 20:44:59
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ Sally ? 发表的提问：
老师，请问我们供货给酒店，然后对方要求买货品保险，保费从我们每个月供货的货款中扣除，请问这会计分录该怎么做？我们是一般纳税人
你好同学，你们等于是减少了收入，这样你们自己做一个销售退回就好了同学。
204楼
2023-04-17 17:34:17
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Sally ?：回复何江何老师 可是没有开退票啊
2023-04-17 18:14:22
何江何老师：回复Sally ?他们少给你们钱了，你们自己做一个销售退回啊，开一个红票
2023-04-17 18:29:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 枫香晚花静 发表的提问：
公司是一般纳税人，9月给甲公司先发货10万元，10月开票给甲公司，并收款。9.10月份入账的会计分录怎么做呢？
9 借；发出商品 贷；库存商品 10借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；发出商品
205楼
2023-04-17 18:00:05
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 尐晴天 发表的提问：
老师，一般纳税人人购货钱已付票已开怎么做会计分录
你好，借库存商品，应交税费增值税进项税额，贷银行存款
206楼
2023-04-17 18:22:41
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尐晴天：回复王晶老师 谢谢老师
2023-04-17 18:38:48
王晶老师：回复尐晴天呃呃不用客气的哒
2023-04-17 19:06:22
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 彩色的凉面 发表的提问：
一般纳税人，月末有留底需要做会计分录处理吗？
一般纳税人，月末有留底不需要做会计分录处理
207楼
2023-04-17 18:51:00
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 娟子 发表的提问：
一般纳税人出售自己用过的车，自己开专专票税点是多少？会计分录是？
专票的税率是13% 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费—应交增值税—销项税 资产处置损益（借贷差额）
208楼
2023-04-18 18:03:21
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ thh欢欢 发表的提问：
一般纳税人销售同类货物，买一赠一的会计分录处理
你好，买一赠一,在增值税上是要做视同销售处理计提销项税的,无论货物是自产的还是外购的. 进货: 借:库存商品--A产品 库存商品--B产品 应交税金--应交增值税(进项税额) 贷:银行存款(或应付账款) 借:库存现金 贷:主营业务收入 应交税费---应交增值税--销项税额 借:主营业务成本 贷:库存商品---A 库存商品---B
209楼
2023-04-18 18:22:11
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thh欢欢：回复立红老师 不对，不是赠送同类商品，是比如销售Le灯，赠送灯线
2023-04-18 18:40:48
立红老师：回复thh欢欢你好，Le灯相当于分录中的A ，灯线相当分录中的B
2023-04-18 18:52:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 静若繁花 发表的提问：
一般纳税人收到普票，怎么做会计分录
你这个是用在哪里，需要看你用在哪里
210楼
2023-04-18 18:35:59
全部回复
静若繁花：回复maize老师 什么意思，没明白，老师可以讲解下吗
2023-04-18 19:03:28
静若繁花：回复maize老师 ！？？
2023-04-18 19:17:38
maize老师：回复静若繁花你就一个收到啥发票这个没办法做业务，不知道你们是啥业务啊，你要是原材料那就是做借原材料贷应付账款，要是费用借xx费用 贷其他应付款
2023-04-18 19:47:11
静若繁花：回复maize老师 明白了，含税做账就可以了
2023-04-18 20:03:34
maize老师：回复静若繁花满意请给五星好评，谢谢
2023-04-18 20:14:53
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