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一般纳税人交税会计分录
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君君老师
职称：中级会计师
4.95
解题: 0.05w
引用 @ 糊涂的楼房 发表的提问：
一般纳税人首次购买税盘的会计分录?所发生的费用抵减当月应交税费?
借：固定资产 应交税费-增值税-进项税额 贷：银行存款
286楼
2023-06-06 15:51:12
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ 竹影 发表的提问：
一般纳税人缴纳增值税时，会计分录明细怎么做？
参考这个分录
287楼
2023-06-06 16:15:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 一切皆是命 发表的提问：
一般纳税人简易计税预交的税款还有一般计税的方法具体分录明细
预交税款分录都是 借；应交税费（已交税金） 贷；银行存款
288楼
2023-06-06 16:27:15
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一切皆是命：回复邹老师 老师开票计提税款跟实际缴纳税款差一分杂办
2023-06-06 17:15:47
邹老师：回复一切皆是命你好，按实际缴纳的金额计提
2023-06-06 17:35:46
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
一般纳税人计提当月应交增值税怎么写分录？
如果缴纳是当月的增值税那么直接做分录 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 如果是上个月的增值税，那么 期末将贷方应交的销项税转入未交增值税中，表示当月应交未交的增值税 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 在实际缴纳时再转入已交税金明细科目中转销 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
289楼
2023-06-06 16:40:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 小林 发表的提问：
一般纳税人，商贸型企业，印花税怎么交，及相关会计分录，主要缴纳那方面的印花税
你好，是购销合同印花税吗 缴纳印花税分录是 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
290楼
2023-06-06 16:59:59
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小林：回复邹老师 交多少税，怎么算！
2023-06-06 17:29:48
小林：回复邹老师 没有购销合同，是不是不用交印花税？
2023-06-06 17:55:53
邹老师：回复小林你好，具体是发生了印花税的哪些应税行为？
2023-06-06 18:25:44
小林：回复邹老师 没怎么交过，所以想了解下！
2023-06-06 18:45:33
邹老师：回复小林你好，比如有购销行为，按购销含税金额*万分之3计算 比如有租赁行为，按资金千分之1计算印花税
2023-06-06 19:06:44
小林：回复邹老师 一般纳税人和小规模好像是不一样吧，上次听你们老师的课时，好像讲到主营业务收入的百分之四十(或六十的）再乘从万分之3，还有万分之5，具体的忘了，所以想咨询下！
2023-06-06 19:25:40
邹老师：回复小林你好，小规模与一般纳税人只是增值税的计算不同，印花税是没有区别的
2023-06-06 19:46:45
小林：回复邹老师 所以说有时候，你们老师讲的不一样！
2023-06-06 20:05:48
邹老师：回复小林你好，需要以税法规定为准的
2023-06-06 20:23:28
小林：回复邹老师 那我从那里可以看到税法规划？
2023-06-06 20:46:21
邹老师：回复小林你好，税法规划是什么意思？税收规定？
2023-06-06 20:56:39
小林：回复邹老师 不太清楚！
2023-06-06 21:09:44
邹老师：回复小林那我从那里可以看到税法规划？，这个是你自己提问啊，如果不知道税法规划是什么意思，就不知道你想问的具体是什么
2023-06-06 21:24:20
小林：回复邹老师 我的意思是我可以从那里看到印花税这方面的知识？
2023-06-06 21:38:27
邹老师：回复小林你好，你可以去税务总局网站，查询印花税法
2023-06-06 21:55:53
小林：回复邹老师 好的，谢谢！
2023-06-06 22:23:57
邹老师：回复小林不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-06 22:42:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.94w
引用 @ k1 发表的提问：
一般纳税人简易计税 劳务分包的会计分录 是怎样的
借银行存款 贷，主营业务收入， 应交税费简易计税， 借主营业务成本， 应交税费简易计税， 贷应付职工薪酬， 借应付职工薪酬，贷银行存款。
291楼
2023-06-07 16:02:46
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 计提附加税，借：税金及附加 贷：：应交税费—应交XX税 缴纳时，借：应交税费—应交XX税 贷：银行存款
292楼
2023-06-07 16:19:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 依菡 发表的提问：
外地预缴税款怎么做会计分录，一般纳税人
你好，借；应交税费——某某税款，贷；银行存款
293楼
2023-06-07 16:37:47
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依菡：回复邹老师 某某税款是写预缴增值税还是应交增值税
2023-06-07 16:58:03
邹老师：回复依菡你好，增值税是计入应交税费——应交增值税（已交税金）科目核算
2023-06-07 17:26:57
依菡：回复邹老师 老师，之前您写的某某税费指的是哪些
2023-06-07 17:37:09
邹老师：回复依菡你好，因为你之前只是说外地预缴税款，没有指明具体是什么税款，所以我就计入了 应交税费——某某税款（需要知道具体是缴纳的什么税款，才知道应交税费明细是什么科目的）
2023-06-07 17:47:44
依菡：回复邹老师 就是外地预缴的那一套，包括增值税，附加，企业所得税等
2023-06-07 18:15:29
邹老师：回复依菡你好，这样做分录 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税，企业所得税 贷；银行存款
2023-06-07 18:38:55
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 等待的棉花糖 发表的提问：
做小规模企业会计，没有做过一般纳税人会计。不知道一般纳税人增值税怎样抵扣，如何做分录
你好，取得专用发票，第一次建议你去税务局大厅认证，下月申报，即可抵扣。
294楼
2023-06-07 16:59:59
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
一般纳税人，税控盘抵税的会计分录，怎么结转
您好，借 管理费用办公的 贷银行存款 借 应交税费-应交增值税（减免税款）贷管理费用办公费
295楼
2023-06-19 15:51:36
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人生旅途：回复小黎老师 如果我的销项是2000,进项是1000，再减免480,那我季末结转增值税时，直接就是借应交税费――应交增――转出未交增值税520,贷应交税费――未交增值税
2023-06-19 16:03:49
小黎老师：回复人生旅途您好，可以这样直接一笔，然后年末再结平增值税科目
2023-06-19 16:20:19
人生旅途：回复小黎老师 老师，通常情况下，期末，销项结转要做个分录，进项结转要做个分录，进项转出结转要做一个分录，最后再做我上面的分录是吗？
2023-06-19 16:38:09
小黎老师：回复人生旅途您好，是的，最后做你的分录
2023-06-19 16:57:49
人生旅途：回复小黎老师 那这税控盘的减免期末要不要做结转分录，做的话分录是什么
2023-06-19 17:10:43
小黎老师：回复人生旅途你好，年末才需要做啊 跟进销项 一起啊 借 应交税费 应交增值税（销项）贷 应交税费 应交增值税（进项）应交增值税（减免税款）应交增值税（转出未交增值税）
2023-06-19 17:26:56
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 薄荷之夜り微微涼 发表的提问：
一般计税施工项目 ，一般计税（11%），异地预交2%的会计分录怎么做，总机构次月抵扣进项税额后交纳的增值税，分录怎么做
借：应交税费——预交增值税 　　贷：银行存款 月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税
296楼
2023-06-19 16:09:21
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薄荷之夜り微微涼：回复张伟老师 本月：一般计税 当地预交3000 当月开票计算应交6000， 认证相符的进项税要申报抵扣2000，购买税控设备及技术 费 820南非要减免税款，麻烦问一下这个 会计分录应该怎么写
2023-06-19 16:43:33
张伟老师：回复薄荷之夜り微微涼金税盘和报税盘共820元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时）， 　　借：管理费用820 　　　　贷：银行存款/现金820 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）820 贷：管理费用820
2023-06-19 17:09:32
薄荷之夜り微微涼：回复张伟老师 哎，看没看懂，一般计税 我提的问题，我要问的进我当月账面上有进项税额2000，销项税额6000，预交3000，可减免税控设备 820 ，我要月末 进项 和销项怎么转，，我这应交的销项税 180 怎么做分录 ， 简易计税按你第一个分录没有问题，一般计税预交小于当月应交的，差额往哪个科目里放
2023-06-19 17:33:31
薄荷之夜り微微涼：回复张伟老师 简易计税应交和未交一致当然可以， 一般计税应交大于未交 ，或小于未交，就你那第一个简单的分录就可以完成了吗
2023-06-19 17:54:24
张伟老师：回复薄荷之夜り微微涼财会[2016]22号财政部 在群里找我要这个，或者是去下载中心下载
2023-06-19 18:23:16
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ A@竟~A@静 发表的提问：
一般纳税人增值税有留底，会计分录怎么做
这个放在进项借方，不用处理即可
297楼
2023-06-19 16:17:45
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
一般纳税人进口应税服务,怎么做会计分录?
借 成本费用等 贷 银行存款
298楼
2023-06-19 16:41:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 小企鹅 发表的提问：
一般纳税人购金税盘支付800元的会计分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
299楼
2023-06-20 16:16:17
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小企鹅：回复邹老师 借记的应交税费-增值税（减免税）月末还需要做其他处理分录么
2023-06-20 16:40:00
邹老师：回复小企鹅你好，不需要了
2023-06-20 16:58:26
小企鹅：回复邹老师 发票需要认证么
2023-06-20 17:27:48
邹老师：回复小企鹅不需要认证的，认证了就只能抵扣票面税额了
2023-06-20 17:46:57
小企鹅：回复邹老师 不认证是税务局认可的么
2023-06-20 18:13:22
邹老师：回复小企鹅你好，是的，这个是税法规定的
2023-06-20 18:41:46
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 筱歌 发表的提问：
一般纳税人结转增值税的会计分录如何写？
你好请看图片上的分录哦
300楼
2023-06-20 16:32:59
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