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企业分立的会计与相关税收问题
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 刘玲 发表的提问：
财税[2009]125号<<关于企业境外所得税收抵免有关问题的通知>>第十一：企业在境外投资设立不具有独立纳税地位的分支机构，其计算生产、经营所得的纳税年度与我国规定的纳税年度不一致的，与我国纳税年度当年度相对应的境外纳税年度，应为在我国有关纳税年度中任何一日结束的境外纳税年度。 题目中最后一句话好绕口啊，怎么理解啊
就是说以我国的年度为准或同步计算，我们国家什么时候起止，就按什么时候计算。
46楼
2022-11-29 08:24:20
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.25w
引用 @ 温嘉红 发表的提问：
老师好，这个题的A说的是审计客户的对外贷款问题，与会计师事务所的独立性有什么关系
您好，这个的意思是，审计客户向事务所贷款
47楼
2022-11-29 08:47:40
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 天会亮心会暖i 发表的提问：
老师，该题怎么分析出来是与收益相关的政府补助呢，不是建造厂房应该是与资产相关啊
你好 你看下题目 。题目说的 这个补偿的资金并不是针对土地出让金进行的补偿，而是以科技创新扶持资金 来提出申请 的补助款项 。 这个与资产无关 应该作为与收益相关的政府补助处理
48楼
2022-11-29 09:14:59
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天会亮心会暖i：回复meizi老师 老师，科技创新是属于科研之类的吗，未研究出无形资产，固定资产之类的吗
2022-11-29 09:51:25
meizi老师：回复天会亮心会暖i你好 不算的 这个是一个科技创新扶持资金 应该是与收益有关的 不与资产有关
2022-11-29 10:05:56
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.9w
引用 @ 懦弱的毛衣 发表的提问：
我们公司为物流辅助类港口与航道的疏浚类企业，现在我们建立了非独立核算的分公司，为便于增值税单独开票收票的核算，我们单独设立了账套，月末也打算单独出表。但是没有过相关分公司的经验，请问老师，能不能给我们一个相关分公司的科目有什么，总分公司相关业务及资金的账务处理分别怎么进行？有没有相关课程可以学习？
你好，非独立核算的直接总公司一块做就可以了，不用分公司单独做的
49楼
2022-12-08 08:59:11
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懦弱的毛衣：回复朴老师 为了方便增值税发票单独开具和收取，我们公司是要求单独做账的
2022-12-08 09:45:30
懦弱的毛衣：回复朴老师 就类似于单独核算处理的
2022-12-08 10:07:22
朴老师：回复懦弱的毛衣那你们直接按照你们的业务来做账就可以了，总公司每月合并之后申报
2022-12-08 10:36:53
懦弱的毛衣：回复朴老师 那所有的业务都和总公司一样的处理方式做账就可以吗？
2022-12-08 11:00:05
懦弱的毛衣：回复朴老师 他们之间的业务涉及的科目分别是什么呢？比如划拨资金和利润
2022-12-08 11:22:19
懦弱的毛衣：回复朴老师 如果我们总公司的船舶短期内要给分公司相关工程使用，资产要划拨给分公司吗？
2022-12-08 11:51:41
朴老师：回复懦弱的毛衣对的，一样的方式处理就可以了
2022-12-08 12:12:42
懦弱的毛衣：回复朴老师 请问老师总分公司之间的资金，利润和资产的往来要怎么做帐呢
2022-12-08 12:39:27
朴老师：回复懦弱的毛衣总公司直接合并就可以了
2022-12-08 12:54:48
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 一刀 发表的提问：
母公司新成立一家全资控股的工程公司收购了一家企业的环保纸质，请问涉及的税务跟账务处理问题怎么操作，有相关案例分析吗？
你好，具体采用什么样的收购方式呢，现金吗
50楼
2022-12-08 09:23:56
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一刀：回复慧老师 但是这里还有个拐点，当前收购的资金还不是新成立公司直接支出，新成立公司注册资本金还没到位，是通过下游协作队伍先行垫付了
2022-12-08 10:11:47
慧老师：回复一刀什么意思呢，你们是直接现金收购吗
2022-12-08 10:37:01
梓苏老师
职称：初级会计师,会计师 ,税务师
4.95
解题: 0.43w
引用 @ 潇妹儿 发表的提问：
管理会计实务相关的问题
净现值的计算：1.画时间轴2.标记现金流3.写公式折现 1题 折旧抵税(142000-40000)/5*0.25=5100 0时点-142000 1-4时点(600000-390000-120000)*0.75%2B5100=72600 5时点67500-40000*0.25=57500%2B5100=62600 写公式折现-142000%2B72600*（P/A,7%,4）%2B62600*（P/f,7%,4）
51楼
2022-12-08 09:34:59
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潇妹儿：回复梓苏老师 老师，您好 就是您那个时间轴 是表示的期限为5年吗？
2022-12-08 10:03:11
梓苏老师：回复潇妹儿你好，时间轴是表示的五年
2022-12-08 10:15:46
潇妹儿：回复梓苏老师 不好意思老师  我还是没太明白整体的思路
2022-12-08 10:36:05
潇妹儿：回复梓苏老师 可以麻烦老师帮忙理一下嘛 就是步骤 再细一点
2022-12-08 10:47:27
潇妹儿：回复梓苏老师 谢谢老师
2022-12-08 11:02:11
梓苏老师：回复潇妹儿净现值的计算： 1.画时间轴 2.计算关键值--税后收入成本，折旧抵税 3.标记现金流（按顺序看一遍数字都用在时间轴没有） 3.写公式折现
2022-12-08 11:22:23
梓苏老师：回复潇妹儿你也可以参考下这个
2022-12-08 11:41:25
潇妹儿：回复梓苏老师 麻烦啦老师
2022-12-08 11:52:02
潇妹儿：回复梓苏老师 方案2和3也是按照这样的思路对吧
2022-12-08 12:04:06
梓苏老师：回复潇妹儿你好，是这样做的，加油
2022-12-08 12:22:39
潇妹儿：回复梓苏老师 谢谢老师  老师辛苦啦嘻嘻 祝您身体健康  财源滚滚
2022-12-08 12:46:28
梓苏老师：回复潇妹儿祝你学习进步，加油哦
2022-12-08 13:10:46
黑眼圈老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 冷艳的树叶 发表的提问：
高级财务会计相关的问题
你好，图片字迹模糊看不清题目。
52楼
2022-12-09 07:25:05
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冷艳的树叶：回复黑眼圈老师 已解决，谢谢
2022-12-09 07:55:04
黑眼圈老师：回复冷艳的树叶那好的，解决了就好。
2022-12-09 08:09:53
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 柔弱的奇异果 发表的提问：
企业分立以后，如果股东在两分立企业之间交换股权，如何处理税收问题？
这个股权的交换在双方都是按照系统销售处理，如果说有交换差额，缴纳相关的所得税。
53楼
2022-12-09 07:32:13
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.48w
引用 @ 冰 发表的提问：
生产企业出口报关单成交方式为CIF，我开出口发票是按哪个金额？ 与其相关的会计分录怎做?
你好，你需要按照FOB价格开具发票的
54楼
2022-12-09 07:54:23
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.85w
引用 @ yi平 发表的提问：
“关于企业重组，适用一般性税务处理时，企业分立相关企业的亏损不得相互结转弥补”，老师这句话表述正确吗？
关于企业重组，适用一般性税务处理时，企业分立相关企业的亏损不得相互结转弥补 错误
55楼
2022-12-09 08:04:59
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yi平：回复钟存老师 老师，那如果适用特殊性税务处理，企业分立相关企业的亏损可以相互结转弥补吗？
2022-12-09 08:38:13
钟存老师：回复yi平特殊性税务重组。不允许弥补亏损。一般性税务重组可以。
2022-12-09 08:50:33
yi平：回复钟存老师 老师，是这个意思吗？假设甲企业分立成 B 和 C 两个企业，适用一般性税务处理时，以后B企业和C企业的企业所得税都是可以相互弥补亏损的？
2022-12-09 09:17:16
钟存老师：回复yi平是b公司和c公司可以按照净资产的比例 以及同期银行利息 计算可以弥补甲公司的亏损额
2022-12-09 09:40:48
yi平：回复钟存老师 好的 老师 我明白了 给您五星好评
2022-12-09 09:51:28
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 娇气的啤酒 发表的提问：
外贸企业出口退税与报关等问题
您好，您具体是什么问题
56楼
2022-12-11 07:47:01
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.86w
引用 @ 潇洒的电话 发表的提问：
与收益相关的政府补助直接冲减成本的会计分录怎么做？
借：**费用 (红字） 借：银行存款
57楼
2022-12-11 07:54:27
全部回复
李凯老师
职称：注册会计册,中级会计师,西安交大MBA
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 打狗精英 发表的提问：
[判断题] 对于某些比较复杂但与财务报告使用者的经济决策密切相关的会计信息,企业应当在财务报告中予以充分披露,这才能充分体现可理解性的会计信息质量要求。网校答案是正确。这句话说的是可理解性，但披露与财务报告使用者的经济决策相关的会计信息体现的不是相关性吗
可理解性是把问题说的更清楚明白。相关性是为了说明一个问题需要用另外一件事来解释。顺便把另外一件事说了就叫相关性
58楼
2022-12-11 08:01:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计入营业外收入的政府补助也分与收益或者资产相关吗
是的，会这样分类，账务处理也稍微有所不同
59楼
2022-12-11 08:30:47
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 发夹 发表的提问：
【例题•判断题】企业应在职工发生实际缺勤的会计期间确认与累积带薪缺勤相关的应付职工薪酬。（　　） 老师，这道题怎么理解
您好，企业应当在职工实际发生缺勤的会计期.间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。所以这句话是错误，
60楼
2022-12-11 08:41:59
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发夹：回复微微老师 不明白为什么是非累计带薪缺勤？？
2022-12-11 09:11:57
微微老师：回复发夹企业可能对各种原因产生的缺勤进行补偿，比如年休假，生病，短期伤残，婚假，产假，丧假，探假等·带薪缺勤应当分为累积带薪缺勤和非累计带薪缺勤两类。
2022-12-11 09:36:50
发夹：回复微微老师 还是不明白，为什么是非累积带薪缺勤？？？
2022-12-11 09:51:47
微微老师：回复发夹n您好，就是年休假今年没休的明年可以继续，就是累积带薪缺勤，不能就是非累积
2022-12-11 10:03:30
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