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增值税境外收入会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 太阳 发表的提问：
小规模增值税会计分录及税收优惠会计分录。
你好，增值税优惠部分借应交税费-应交增值税 贷营业外收入。 附加税不交的不用计提，
91楼
2023-02-14 20:51:10
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太阳：回复徐阿富老师 老师计提和正常交怎么作分录。
2023-02-14 21:20:28
徐阿富老师：回复太阳你好，就是一般情况下，当月的支出要当月计提起来的。本月计提下月初缴纳
2023-02-14 21:46:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
小规模纳税人，增值税怎么计提分录，按3%计提，2%计入营业外收入吗？
你好，你开的是1%的，直接按照1%的做应交税费就可以的，借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税。
92楼
2023-02-14 21:11:59
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小鱼儿：回复郭老师 那季度没有超过45万，免税这个是要做相反分录冲销吗？
2023-02-14 21:34:15
郭老师：回复小鱼儿借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-02-14 21:46:56
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 小苹果 发表的提问：
境外展览服务免征增值税，如果对方企业只是观展，而不是参展，也没有展位，那我们因此得到的收入属于境外展览服务收入吗，能免征增值税吗
你好，这个的话还得看税局怎么核定的了
93楼
2023-02-15 19:52:59
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小苹果：回复朴老师 请问如果组织单位参展，给对方提供展位，那相应的代办签证服务包含在境外展览服务里吗
2023-02-15 20:29:30
朴老师：回复小苹果嗯，是的，这样的是包含的
2023-02-15 20:49:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 傻傻的咖啡豆 发表的提问：
小规模单位的收入做会计分录时要计堤增值税，从今年七月开始就免增值税会计分录如何处理？
你好 收入分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 增值税减免，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
94楼
2023-02-15 20:20:10
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梓苏老师
职称：初级会计师,会计师 ,税务师
4.95
解题: 0.43w
引用 @ 感性的大白 发表的提问：
1.大连明珠会展有限公司主要从事展览会的组织、策划招展等，提供境内外会议展览服务，适用6%增值税税率。2019年6月份提供会展服务不含税收入170万元，其中提供境外会展服务收入70万元，属免税项目。购入设备、办公用品等共计20万元（不含增值税），均取得增值税专用发票。6月初留抵增值税额3000元，5月末加计抵减额余额为零。计算6月份应缴纳增值税额
你好，应缴纳增值税额100*0.06-20*0.13-3000*0.06=-176.6
95楼
2023-02-15 20:44:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 甜 发表的提问：
2020年道路交通运输收入免增值税，收入会计分录是？
借应收贷主营业务收入，
96楼
2023-02-20 20:04:46
全部回复
甜：回复maize老师 就不需要提现销项税额对吗？
2023-02-20 20:36:32
maize老师：回复甜是的是的，是的是的
2023-02-20 20:59:24
甜：回复maize老师 好的 谢谢！
2023-02-20 21:26:45
maize老师：回复甜好我先回复别的学员了
2023-02-20 21:49:42
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 俭朴的网络 发表的提问：
季不超45万，增值税表按3%计税，开票1%那我申报表按3%，做会计分录只做1%的入营业外收入？
这个是正常的，就是你会计上按照1%放营业外收入，但是那个申报表他还是按照3%来计算增值税的，这是因为申报表他那个没有调整，因为那个1%是暂时性的优惠。
97楼
2023-02-20 20:10:25
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ 陆 发表的提问：
在公司增值税即征即退的会计分录是借银行存款，贷营业外收入 ，这样对吗？
您好，这分录是没问题
98楼
2023-02-20 20:23:59
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陆：回复暖暖老师 计入其他收益可以吗？
2023-02-20 20:41:08
暖暖老师：回复陆不可以，即征即退得计营业外收入
2023-02-20 21:06:12
陆：回复暖暖老师 老师，那学堂上这个分录对不对呢？
2023-02-20 21:28:40
暖暖老师：回复陆不对，计入营业外收入
2023-02-20 21:43:17
职称：
解题: 
引用 @ 年轻的咖啡豆 发表的提问：
跨境电商的销售收入怎么计算，会计分录怎么写
99楼
2023-02-21 19:37:49
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 邵会计，外贸公司代账 发表的提问：
工程公司外地预交增值税会计分录，和实际交纳时的会计分录
预交增值税 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：库存现金（或银行存款） 在工程完工10天内，到注册地税务进行注销外管证，对这个项目的税进行清算，补交这个项目的税
100楼
2023-02-21 19:44:06
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邵会计，外贸公司代账：回复李爱文老师 为什么不是预交税金
2023-02-21 20:19:49
李爱文老师：回复邵会计，外贸公司代账也可以是预交税金，按项目进行核算处理。
2023-02-21 20:39:15
邵会计，外贸公司代账：回复李爱文老师 想请问一下预交税金这个科目，符合会计法吗，会计法上有这个科目吗
2023-02-21 21:08:47
李爱文老师：回复邵会计，外贸公司代账正常的是做在已交税金科目，实际工作中有的记在预交税金科目
2023-02-21 21:32:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 自然的猫咪 发表的提问：
事业收入增值税减免了会计分录怎么做
借；应交税费-应交增值税 贷；其他收入
101楼
2023-02-21 19:58:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
请问小规模纳税人确认收入的完整会计分录？及缴纳增值税的会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款
102楼
2023-02-21 20:06:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额的会计分录如何做呢？是支出计入管理费用，抵减税额是计入营业外收入。
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
103楼
2023-02-21 20:20:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
银行中间业务收入增值税发票会计分录？
借 应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
104楼
2023-02-22 18:44:17
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牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 英俊的大叔 发表的提问：
、公司是对境外公司的船务作鉴证检测，船舶都是在境内，收到的是外币收入，可以免征增值税和所得税吗？
你好，根据规定，在境外提供的鉴证服务是免增值税的，但对境外的客户提供的境内服务是不免增值税的，同样也是不免所得税的。
105楼
2023-02-22 18:59:11
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