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增值税境外收入会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计 发表的提问：
境内公司向境外公司支付服务费 需要代扣代缴增值税吗？增值税的税点是按境内还是按境外的 ？
需要的，这个按国内的规定
151楼
2023-03-13 19:44:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 小姬向前冲 发表的提问：
小规模季度没有超过30万，增值税减免。做的会计分录：借：应交税费――未见增值税，贷：营业外收入。那么计提所得税的时候，需要把这个减免的计入营业外收入的数，加上之后计提所得税吗
你好，需要把减免的增值税计入利润总额，计算企业所得税的
152楼
2023-03-14 18:53:05
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
小规模纳税人增值税未达到起征点会计处置：　2.结转免缴税额：　　借：应交税费-应交增值税　　贷：营业外收入-补贴收入假如我本季度的第二或第三个月超出了30000万，　分录要怎么做前面的转回营业外收入的增值税要怎么做分录
不用结转的，小规模纳税人是按季度或按月享受的，比如该季度享受了，就免征。下季度不享受，那就是要缴纳税款了。
153楼
2023-03-14 19:15:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 香菇凉 发表的提问：
老师，多扣的增值税计入营业外收入，分录是： 借：银行存款 营业外支出 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 这样做吗？
你好，是什么情况会造成多扣增值税？
154楼
2023-03-14 19:38:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 李娜 发表的提问：
这一笔会计分录我是放在营业外收入，这笔要不要调增呢 调增填哪个表呢
您已经做在收入里面了，这个收入正常计算，所得税就可以
155楼
2023-03-15 18:24:35
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 闫杰 发表的提问：
那个第二个会计分录是什么意思？营业外收入？
你好！请将提说完整谢谢！
156楼
2023-03-15 18:43:04
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闫杰：回复晓海老师 借应交增值税 贷营业外收入
2023-03-15 19:09:29
晓海老师：回复闫杰你好！由于是直接抵减的增值税应纳税额（含简易征收办法的应纳税额），故该部分抵减的税额视同于已经缴纳的税
2023-03-15 19:26:48
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 萍萍 发表的提问：
2018年的国家补贴收入做了营业外收入,2019年9月现在补开票，的会计分录
如果和之前的数据没有差额， 你只需要 借，营业外收入 贷，应交税费
157楼
2023-03-15 19:03:11
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 梦华女神……经 发表的提问：
为什么会计分录贷方是营业外收入？不是非同一控制吗？
你好！贷方写的是主营业务收入吧。
158楼
2023-03-15 19:13:02
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ ⁽⁽ଘ小熊欧尼ଘ⁾⁾ 发表的提问：
经处理，800元为应付其他单位款，200元查不出原因，作营业外收入。会计分录怎么写
你好 借 待处理财产损益 1000 贷 其他应付款 800 营业外收入 200
159楼
2023-03-15 19:38:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Barbara Li 发表的提问：
公司为小规模纳税人，有免增值税的医疗服务收入和免增值税的境外服务收入，报表收入大于开票收入，季度申报增值税时怎么填写？
免增值税的填免税收入一栏，申报即可
160楼
2023-03-20 18:34:24
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瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 吊儿郎当 发表的提问：
购买国外服务，需要代收代缴卖方的增值税，会计分录怎么做？
借 银行存款 贷 其他应付款
161楼
2023-03-20 19:04:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 夏日的风 发表的提问：
微信认证收到的0.07元，计入营业外收入吗？分录中要不要计提应交增值税
你好，计入营业外收入，不需要计提增值税
162楼
2023-03-20 19:17:04
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 李同学 发表的提问：
外账交的增值税，地税内账怎样做会计分录
已认证 和外账一样做账 。
163楼
2023-03-20 19:42:42
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阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 故意的花瓣 发表的提问：
保险公司，保费收入缴纳增值税的会计分录
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费---应交增值税（销项税额）
164楼
2023-03-20 20:05:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小朱 发表的提问：
老师，小规模纳税人收入确认时增值税的会计分录及免征的会计分录怎么做
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
165楼
2023-03-21 18:52:53
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