欢喜猪：回复文老师 他们的稿酬所得没有超过计税基础，我们都是计入营销费用的，如果他们的稿酬所得超过计税基础的话，那我们分录中没有计提个税，这不就麻烦了吗？

欢喜猪：回复文老师 自然人一年收入超过12万的公司替他们在地税系统中进行申报时，若遇到有人需要补税的话，那么填写应纳税额到底是以已经扣缴金额去申报还是用已扣缴金额加上需要补税的金额之和呢？这样直接申报完毕后还需要公司替这个人去地税补交税款吗？还是地税直接就系统中会扣除需要补税的金额呢？

文老师：回复欢喜猪对年所得超12万元实行自行申报，具体而言，对于年所得12万元以上的纳税人，在纳税年度终了后3个月内，需申报其各项所得的年所得额、应纳税额、已缴（扣）税额、抵扣税额、应补（退）税额和相关个人基础信息。

庄老师：回复聂向普非居民个人劳务报酬/稿酬/特许权运用 费的个税计算办法 劳务报酬所得、稿酬所得、特许权运用 费所得，以每次收入额为应征税 所得额，劳务报酬所得、稿酬所得、特许权运用 费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额；其中，稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。 二、个税税率表 级数应征税 所得额税率（%）速算扣除数1不超越 3000元的302超越 3000元至12000元的部分102103超越 12000元至25000元的部分2014104超越 25000元至35000元的部分2526605超越 35000元至55000元的部分3044106超越 55000元至80000元的部分3571607超越 80000元的部分4515160

庄老师：回复聂向普二、个税税率表 级数       应征税所得额          税率（%）     速算扣除数 1        不超越 3000元的                         3                 0 2        超越 3000元至12000元的部分    10              210 3          超越 12000元至25000元的部分   20            1410 4超越 25000元至35000元的部分    25           2660 5超越 35000元至55000元的部分    30           4410 6超越 55000元至80000元的部分     35          7160 7超越 80000元的部分                      45        15160

聂向普：回复庄老师 老师，劳务报酬所得、稿酬所得、特许权运用 费所得的税率不是固定20％吗

庄老师：回复聂向普你好，这个是适用于居民

庄老师：回复聂向普非居民个人外国人按照上面的计算，考试时要注意

寂寞的战斗机：回复赵老师 好吧 问这么低级问题 ……^.^谢谢

紫藤老师：回复关心稿酬所得应纳税额的计算公式为： 1. 每次收入不足4 000元的: 应纳税额=应纳税所得额x适用税率x (1 - 30% )或 =(每次收入额-800) x 20% x (1 -30% ) 2. 每次收人在4 000元以上的： 应纳税额=应纳税所得额x适用税率x(1- 30%)或=每次收入额 x (1 -20% ) x20% x (1 -30% ) 特许权使用费所得应纳税额的计算 特许权使用费所得应纳税额的计算公式为： 1.每次收入不足4 000元的： 应纳税额=应纳税所得额x适用税率=(每次收入额-800) x20% 2.每次收人在4 000元以上的： 应纳税额=应纳税所得额x适用税率=每次收入额x (1 -20%) x20%

关心：回复紫藤老师 这个题不就3800元，不到4000.不就是3800元-800元？为什么不对？

紫藤老师：回复关心个人觉得应该是3800-800后计算个税

王春华：回复宇飞老师 谢谢老师！

宇飞老师：回复王春华不客气，满意请给五星评价哈。

紧张的电脑：回复家权老师 为什么不交增值税？

家权老师：回复紧张的电脑你要去代开发票才交，现在是免税