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母公司划拨资产会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 专一的枫叶 发表的提问：
母公司调拨商品给子公司销售，如何做税务会计处理。 谢谢
您好，母公司视同销售，母公司直接确认收入
211楼
2023-04-19 18:18:33
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税剑法盾
职称：法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员
4.99
解题: 0.55w
引用 @ Angela 发表的提问：
老师,我们公司政府无偿划拨了一批苗木给我公司,已经做了资产评估报告，入账要怎么做分录啊
您好，会计分录： 借：库存商品-苗木 贷：营业外收入-政府划转
212楼
2023-04-19 18:33:00
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Angela：回复税剑法盾 我们不可以对外销售
2023-04-19 18:49:26
税剑法盾：回复Angela您好，直接销售当然可以了。
2023-04-19 19:17:42
Angela：回复税剑法盾 我们不可以对这些苗木进行销售，是国家保护的，我们是国企
2023-04-19 19:35:17
税剑法盾：回复Angela您好，可以的，直接做收入就行了。
2023-04-19 20:04:40
Angela：回复税剑法盾 已经说了不可以
2023-04-19 20:25:26
税剑法盾：回复Angela您好，销售就要做收入，结转成本，否则无法做账。
2023-04-19 20:42:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 学堂用户zippsj 发表的提问：
母公司帮子公司代缴工资怎么做分录？
你好，母公司帮子公司代缴工资，是站在哪个公司的角度做分录呢？
213楼
2023-04-24 17:26:29
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学堂用户zippsj：回复邹老师 母公司的角度
2023-04-24 17:39:20
邹老师：回复学堂用户zippsj你好 借：其他应收款，贷：银行存款 
2023-04-24 18:00:25
职称：
解题: 
引用 @ 负责的铃铛 发表的提问：
子公司收到母公司实缴会计分录
214楼
2023-04-24 17:56:24
全部回复
黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 乘风破浪的黄喵喵? 发表的提问：
你好。公司计提工会经费，怎么写会计分录呀？怎么我看到还有计提到其他应付款里面呢？工会经费是从职工工资里扣一部分然后公司自己再划拨一部分，两部分一起交给工会组织吗？
你好，分录如下：借：管理费用 贷：应交税费-工会经费 贷：其他应付款-工会经费 ，由企业全额划拨。
215楼
2023-04-24 18:01:43
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乘风破浪的黄喵喵?：回复黎老师 你好。工会经费不是从职工工资里扣除的吗
2023-04-24 18:36:47
乘风破浪的黄喵喵?：回复黎老师 工会经费不需要通过应付职工薪酬—工会经费 写分录吗
2023-04-24 18:49:39
黎老师：回复乘风破浪的黄喵喵?你好，工会经费不从职工工资扣，按工资总额2%计提。你要通过应付职工薪酬—工会经费核算这笔费用也可以。
2023-04-24 19:17:34
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 804089709 发表的提问：
你好，老师。我公司母公司是高新企业在A省，还有一个分公司在B省，非高新。如果将大部分研发人员的工资从高新企业转移到非高新企业的B省，在做税收筹划时，会有哪些弊端？
您好，您研发人员的工资到B不就不可以加计扣除了吗
216楼
2023-04-24 18:23:59
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804089709：回复文老师 b省公司不是高新企业，据我了解，所有企业研发费都可以加计75%扣除，不知道是否准确。但是影响是怎样的呢
2023-04-24 18:57:19
文老师：回复804089709您不是高新企业，也发生研发支出的是吗
2023-04-24 19:26:49
804089709：回复文老师 是的
2023-04-24 19:56:08
文老师：回复804089709那您本应该是A企业的支出，发生到B，那A的利润增加，所得税就会增加
2023-04-24 20:06:28
804089709：回复文老师 我a企业是初创企业，目前为止没有利润，这样的话，转移影响还大么
2023-04-24 20:31:36
文老师：回复804089709您好，那这影响不大的
2023-04-24 20:58:31
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 学堂用户3sbmym 发表的提问：
老师，收到政府专项债，如何记账，还需要用到子公司的项目上，资金划拨是计往来还是计入借款？同时，子公司的利息计入在建工程或财务费用，子公司把利息打给母公司，母子公司怎么分别计这笔利息支出？
你好； 你们是要求有利息产生支付的话 ； 那么母公司 可以按照约定的利息利率来计算的； 但是不要超过同期的银行贷款利率的比例的
217楼
2023-04-25 17:03:54
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三月清风老师
职称：中级会计师,审计师
4.98
解题: 0.09w
引用 @ 绅士汉 发表的提问：
养殖企业从后备母猪转成熟性母猪，会计分录是贷生产性生物资产-未成熟，借生产性生物资产-成熟母猪？
你好 是可以这样的，转为生产性生物资产-成熟母猪后即可作为资产处理
218楼
2023-04-25 17:29:42
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绅士汉：回复三月清风老师 转成熟母猪，下月就得折旧吗？当月用的饲料也作为成本？生产的小猪按头摊母猪成本？
2023-04-25 17:54:38
三月清风老师：回复绅士汉你好 是的 你的理解是正确的 全部计入农业生产成本 当月的饲料全部计入小猪 不要计入母猪，不然就无法账务处理了
2023-04-25 18:14:07
绅士汉：回复三月清风老师 母猪吃的饲料也计入小猪成本？其实小猪基本是靠吃奶的？我转为成熟母猪，但有两三个月是怀孕期，还没有小猪，折旧计入管理费用吗？
2023-04-25 18:28:01
三月清风老师：回复绅士汉折旧计入小猪的成本中，因为你母猪已经转为资产在折旧了，母猪吃的饲料不可能再计入母猪的价值中，可以把母猪的成熟期延长 知道生仔，因为对于一年整体来说成本费用影响不大的
2023-04-25 18:50:48
绅士汉：回复三月清风老师 我的是新场，都是同一批次的猪，但没到生产小猪，已经淘汰部分不合适用的母猪，如果到生仔再结转，淘汰这部分怎么计成本？
2023-04-25 19:16:01
三月清风老师：回复绅士汉淘汰部分能统计产生的费用的话 可以单独统计，另外设置一个科目 最终这个猪处理的时候再结转成本，或者压根不分开，因为农业企业很难做到收入成本匹配，在第一年保证大数正确就可以了
2023-04-25 19:32:18
绅士汉：回复三月清风老师 如果要单独统计，只能按采购种猪、吃饲料、水电，工资等等再平均分配一次，平均到每头猪，如果没淘汰部分还是按后备猪做，直到有小猪出生。是这样吗？
2023-04-25 19:43:06
三月清风老师：回复绅士汉是的 但是很难做到的，所以没必要分这么细致
2023-04-25 20:01:32
绅士汉：回复三月清风老师 老板肯定想看到比较细的数据，不然会说我们做工不负责，谢谢老师
2023-04-25 20:30:58
三月清风老师：回复绅士汉没事的，客气了，能做到最好，做不到也没办法，这个行业的账务核算具有特殊性
2023-04-25 20:44:02
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 欢喜的荔枝 发表的提问：
新会计准则下，上级调拨的固定资产怎么做会计分录
你好，上级调拨的固定资产借 固定资产 贷非基建累计盈余
219楼
2023-04-25 17:41:51
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师，这道题的会计分录怎么写呀？ 分别编制母、子公司个别报表中关于该项资产应有的会计分录，不考虑所得税
抵消分录 借 营业收入 1000 贷 营业成本 800 固定资产 200 借 固定资产 38 贷 管理费用 38
220楼
2023-04-25 18:10:18
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肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
我想问一个固定资产方面的问题（子公司一台机器设备3亿5千元，己折旧5千万元，然后调给母公司，母公司拿这个资产去融资贷款，贷了3.1亿元回来） 请问这分录如何做呢？
麻烦老师解答一下这个问题
221楼
2023-04-25 18:20:59
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肖老师：回复天天向上你好！调给母公司是把所有权给了母公司吗？贷的款是给子公司还是母公司呢？
2023-04-25 19:09:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
老师，请问划拨工会经费如何做分录
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目
222楼
2023-04-26 17:21:41
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小耳朵：回复邹老师 老师，我在网上查了一下，超出14%是要上税吗
2023-04-26 17:34:39
邹老师：回复小耳朵你好，是2.5%，福利费才是14%
2023-04-26 18:00:59
小耳朵：回复邹老师 那公司砖厂购买蔬菜等计入福利费，超出14%应如何避税
2023-04-26 18:27:30
邹老师：回复小耳朵你好，是无法避税的
2023-04-26 18:52:00
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
母公司在全资子公司开办时买的固定资产，开票都是开给母公司，那现在怎么把这笔固定资产转到全资子公司名下，怎么做会计分录，企业所得税有什么影响吗
母公司给子公司开具销售固定资产的增值税专用发票，子公司可以验票抵扣
223楼
2023-04-26 17:50:16
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장 신 영：回复江老师 都是小规模，也能抵扣吗
2023-04-26 18:14:57
江老师：回复장 신 영都是小规模公司，不能抵扣，直接计入固定资产处理
2023-04-26 18:43:59
장 신 영：回复江老师 母公司：借：长期股权投资 贷：固定资产 子公司：借：固定资产 贷：实收资本 这样吗？
2023-04-26 19:10:05
江老师：回复장 신 영如果是以固定资产投资就是这个分录处理
2023-04-26 19:21:42
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 开心的红牛 发表的提问：
请问国有资产，，将B公司持有D公司的股权无偿划转给C怎么做会计分录
你好！ B 借：无偿调拨净资产 贷：长期股权投资…D
224楼
2023-04-26 18:03:35
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刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 尊敬的荷花 发表的提问：
行政单位无偿调拨固定资产会计分录怎么做
你好！1、无偿调入。财务会计：借：固定资产/在建工程贷：银行存款/零余额账户用款额度等 [发生的相关税费、运输费等]，无偿调拨净资产[差额]。预算会计：借：其他支出[支付的相关税费、运输费等]，贷：资金结存 。2、无偿调出。财务会计：借：无偿调拨净资产，固定资产累计折旧，贷：固定资产。借：资产处置费用，贷：银行存款等[归属于调出方的相关费用]（对应预算会计：借：其他支出，贷：资金结存）。供参考！
225楼
2023-04-26 18:20:59
全部回复
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