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同业往来专用的会计科目
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ cdr55066 发表的提问：
老师，企业之间什么样的往来必须有合同，什么样的可以没有合同啊？
购销往来必须要有合同的哦，或者借款也要有合同，其他的可以不用
226楼
2023-04-26 17:42:07
全部回复
cdr55066：回复朴老师 借款为什么必须有合同啊，比如我们老板自己的两个公司来回转账借款，也需要有合同吗？
2023-04-26 18:01:57
朴老师：回复cdr55066借款就要有的，往来款可以没有
2023-04-26 18:18:03
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 宛童 发表的提问：
总部跟直营门店的往来科目，是用内部往来还是门店往来？
你好 按内部往来核算是正常处理。
227楼
2023-04-26 17:51:59
全部回复
宛童：回复meizi老师 如果门店是总部统一核算申报纳税的，门店还需要做账吗？
2023-04-26 18:07:52
宛童：回复meizi老师 门店如果要开发票，是用总部的名字开票吗？
2023-04-26 18:29:16
meizi老师：回复宛童你好 看你们的门店是是不是有自己独立的营业执照，有的话 发票就必须独立开，如果没有就的总部开，发票都是独立开的做账就应该是独立做账报税的
2023-04-26 18:43:47
宛童：回复meizi老师 独立的营业执照改成非独立的营业执照难吗？
2023-04-26 19:02:08
宛童：回复meizi老师 上面第二个问题呢？
2023-04-26 19:22:10
meizi老师：回复宛童你好 去你们当地的税局申请变更批准 这个看你们当地的要求了。
2023-04-26 19:50:53
宛童：回复meizi老师 不用先去工商申请变更吗？
2023-04-26 20:12:06
meizi老师：回复宛童你好 这个不需要去工商局的 需要去税局申请批准
2023-04-26 20:26:49
宛童：回复meizi老师 可是我目前门店的营业执照是独立的，也不用吗？
2023-04-26 20:48:27
meizi老师：回复宛童你好 既然是独立的话 你看你们税局是怎么要求的 如果是独立的 自己门店开票出去 单独做账
2023-04-26 21:12:52
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 淡之若水 发表的提问：
一些和我们有业务往来的单位（工商，税务）家里有丧事喜事送的礼钱记什么科目？
你好，计入营业外收入
228楼
2023-04-26 18:20:59
全部回复
陈老师Fairy
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,CMA
4.99
解题: 0.08w
引用 @ 辣辣 发表的提问：
公司分了不同团队的，每个团队都有对应的应付应收，会计往来核算的时候，怎么设置二级科目和三级科目呢？
这个最好不用明细科目来区分，建议用服务核算项目来核算，设置部门辅助项目和供应商之类
229楼
2023-05-03 19:07:51
全部回复
辣辣：回复陈老师Fairy 小企业不想设置那么麻烦
2023-05-03 19:35:19
陈老师Fairy：回复辣辣那就二级科目用部门，三级用对应的对方公司即可
2023-05-03 20:03:12
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ k1 发表的提问：
老师 我们账上往来款那几个科目余额很大 有的客户已经不合作了还有余额，请问有什么简单快捷的方法核对吗？
您好，是什么原因产生的应收还是应付？
230楼
2023-05-03 19:33:32
全部回复
k1：回复QQ老师 就是正常的客户 和供应商 长期累积下来的
2023-05-03 19:58:00
k1：回复QQ老师 应收 应付 预收 预付 都有
2023-05-03 20:14:23
QQ老师：回复k1你好！负债类的转入营业外收入，资产类的转入管理费用坏账。
2023-05-03 20:29:31
k1：回复QQ老师 费用 可以所得税税前扣除吗
2023-05-03 20:48:50
QQ老师：回复k1你好！超过3年以上的可以
2023-05-03 21:03:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ DD 发表的提问：
同一个人可以既挂个人往来和备用金 两个科目同时核算吗
备用金是提现金 你要转到个人账户挂往来
231楼
2023-05-03 19:54:00
全部回复
DD：回复郭老师 这两人科目不能同时挂一个人对不对 不然会产生什么影响 对年报有影响吗
2023-05-03 20:22:09
郭老师：回复DD对年报没有影响的，
2023-05-03 20:34:37
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 顺利 发表的提问：
老师好，在税务局代开专用发票记什么往来科目
没有收到钱吗？没有的借应收账款贷主营业务收入应交税费
232楼
2023-05-04 16:59:17
全部回复
顺利：回复答疑郭老师 是进项发票
2023-05-04 17:13:22
答疑郭老师：回复顺利费用的其他应付款，成本的应付账款
2023-05-04 17:25:09
顺利：回复答疑郭老师 对不起问错
2023-05-04 17:42:09
答疑郭老师：回复顺利在的，可以在这里重新问的
2023-05-04 17:58:16
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 玫瑰丘 发表的提问：
老师，企业清算往来科目的账务怎么处理？其他应付、其他应收等往来科目？
你好      分析看看 其他应收款和其他应付款分别是怎么个业务产生的。 才能判断怎么清理的
233楼
2023-05-04 17:19:43
全部回复
玫瑰丘：回复meizi老师 太复杂了，可以分为哪些方法呢？
2023-05-04 17:41:56
meizi老师：回复玫瑰丘 你好       意思就是你为什么会挂科目  ；   比如你做坏账  借营业外支出贷其他应收款 。  比如 借其他应付款贷营业外收入  
2023-05-04 18:03:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 灵巧的画板 发表的提问：
去年应计入往来科目的，但是计入的管理费用科目了，今年怎么调账？
你好，这个管理费用如果已经抵扣了企业所得税，借其他应付款借管理费用负数。
234楼
2023-05-04 17:44:20
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 知识改变命运 发表的提问：
金碟账套一经启用就无法修改，那后面出现业务需要添加科目或往来单位，该怎么办呢？建账套时也不知道后面会出什么业务！
后面出现业务需要添加科目或往来单位，是可以随时添加的。
235楼
2023-05-04 18:08:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 拉长的海燕 发表的提问：
老师您好，请问商业银行在进行电汇支付结算的时候为什么无论同城异地都只用待清算辖内往来这个科目呢，为什么不能像其他支付结算方式那样在异地时用清算资金往来呢
同学你好，因为这属于商业银行之间的结算，因此无论同城异地都只用待清算辖内往来这个科目，因为其他支付是与企业之间的结算，所以不能像其他支付结算方式那样在异地时用清算资金往来。
236楼
2023-05-07 19:18:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
公司个人方面的报销先挂往来科目而不直接挂费用类科目，是啥原因？

你好，可能是确实没有支付            

237楼
2023-05-07 19:35:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ ~嘟嘟~ 发表的提问：
想问下，控股公司和被控股公司之间的往来 款项走什么科目？比如被控股公司成立期间从控股公司预支的费用
你好，一般是其他应收款或其他应付款
238楼
2023-05-07 19:56:05
全部回复
~嘟嘟~：回复邹老师 还想问下，二家公司每个月一定要合并报表吗？
2023-05-07 20:20:33
邹老师：回复~嘟嘟~你好，不一定的，一般是年度对外提供合并报表
2023-05-07 20:33:45
~嘟嘟~：回复邹老师 控股公司（自然人独资）去年11月成立。法人在10月直接自己先行垫付了180万房产定金，去年11月公司帐户收到自然人的700万注册资金后，从公司基本户汇给房产公司。公司又从银行做了897万贷款，想问下前期法人垫付，公司付款购入房产，后期银行贷款，银行放贷后贷款户打到公司基本户，相应公司财务处理方法？谢谢
2023-05-07 20:52:50
~嘟嘟~：回复邹老师 控股公司（自然人独资）去年11月成立。法人在10月直接自己先行垫付了180万房产定金，去年11月公司帐户收到自然人的700万注册资金后，从公司基本户汇给房产公司。公司又从银行做了897万贷款，想问下前期法人垫付，公司付款购入房产，后期银行贷款，银行放贷后贷款户打到公司基本户，相应公司财务处理方法？谢谢
2023-05-07 21:17:35
邹老师：回复~嘟嘟~先行垫付 借；固定资产 贷；其他应付款 收到投资 借；银行存款 贷；实收资本 借款 借；银行存款 贷；短期借款或长期借款
2023-05-07 21:38:18
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小白一枚 发表的提问：
一个公司可以有两个往来科目吗？比如用公对公支付了费用，可是发票还没回来分录怎么做？
你好，支付费用 借：其他应付款—某公司 贷：银行存款 发票回来以后 借：成本费用 贷：其他应付款—某公司
239楼
2023-05-07 20:08:59
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小白一枚：回复月月老师 费用是当月的，发票下个月才回来不用先计提费用吗？
2023-05-07 20:26:28
月月老师：回复小白一枚你好，可以不用先计提费用，如果你想本月多做一些费用 ，少缴纳所得税也是可以的 借；管理费用 贷：银行存款 下个月把该笔分录冲回。按照发票重新做。
2023-05-07 20:41:46
小白一枚：回复月月老师 那一个公司在一套帐里可以出现两个往来科目的吗？
2023-05-07 21:00:26
月月老师：回复小白一枚你好，你是哪两个往来科目呢，可以再其他应付款或者其他应收款下面加设明细科目的。
2023-05-07 21:26:24
小白一枚：回复月月老师 是其他应收款—A公司，然后再加设其他应付款—A公司？
2023-05-07 21:56:05
月月老师：回复小白一枚你好，这样最好用一个科目，同一家公司的往来也可以抵减 借：其他应付款—A公司 贷：其他应收款—A公司 只能是针对同一家公司可以这样结转。
2023-05-07 22:19:44
小白一枚：回复月月老师 明白了，谢谢！
2023-05-07 22:41:06
月月老师：回复小白一枚不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-05-07 23:01:07
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
总公司，分公司独立两套账，现在想合并成一套，分录应该怎么做，还有很多往来款的 有老师回复说这个首先两套账根本不可能合并，将这两套账里面真是的科目余额拿出来，然后重新建立账套进行核算 能不能直接录一笔凭证 把另一公司的余额全部转到一个账套
你好，学员，稍等，老师看看
240楼
2023-05-08 16:57:32
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