阿意：回复meizi老师 签了带车租赁合同，15个月，每个月4000，具体的账务处理？

meizi老师：回复阿意 你好；      借预付账款贷银行存款 ；按月做租赁费：借管理费用- 租赁费 贷预付账款   

阿意：回复meizi老师 那个税如何申报呢？

meizi老师：回复阿意 个税按财产租赁所得来报的；   分类所得里面去报 ：    财产租赁所得个税计算 1、每次收入不超过4000元的，应纳税额=(收入-800)*20% 2、每次收入4000元以上的，应纳税额=收入*（1-20%）*20%

阿意：回复meizi老师 不用跟工资合并申报吧 ？

阿意：回复meizi老师 我这个是按月做租赁费的，那我每月申报就是（4000-800）*20%，是吗？ 还是直接用6000*（1-20*）*20%呢？

meizi老师：回复阿意1单独去报个税的2； 是的；单独报哈 ； 你 租金是多少   

阿意：回复meizi老师 每个月4000，租15个月，签的是人带车租赁协议

meizi老师：回复阿意 你好；    带人租车；  那就不是财产租赁所得了。  你们这个是交通运输方面的  

阿意：回复meizi老师 那这个需要申报个税吗？如果需要按什么项目申报？账务如何处理？

meizi老师：回复阿意你好； 也得报个税的；     到时你们单独    这个是属于交通服务开票,个税按当地综合税率,一般是3-4% 

阿意：回复meizi老师 那申请的话是按6万来申报就可以了吧？

阿意：回复meizi老师 这个交通服务费的话，在个税APP按哪个项目申报，我看了一下找不到交通服务费

meizi老师：回复阿意你好1；  不是按6万； 单独去报 ；  算是按经营所得了。    不是  工资个税哈   

阿意：回复meizi老师 按就是按4000一个月按经营所得项目报税，是吗？工资的话不合并报是吗?

meizi老师：回复阿意 你好；     是的；直接去税务局代开发票 就 直接缴纳了。 你们不用代扣的  

结实的樱桃：回复王雁鸣老师 老师，是建筑行业，会计科目是生产成本吗？

王雁鸣老师：回复结实的樱桃您好，是的，因为是生产产品，就是生产成本科目了。

结实的樱桃：回复王雁鸣老师 那建筑行业会计科目会计科目是不是主营业务成本？

王雁鸣老师：回复结实的樱桃您好，与主营业务收入对应的成本，是主营业务成本的。

结实的樱桃：回复王雁鸣老师 老师，我们发出产成品要结转到主营业务成本，那我们购入材料领用进入工程施工-材料费，到时候这个里面的也要结转到主营业务成本吗

王雁鸣老师：回复结实的樱桃您好，是的，确认工程收入后，工程施工也要结转到主营业务成本里去的。

结实的樱桃：回复王雁鸣老师 发出产成品材料费用和领用材料的费用都要结转是吗

王雁鸣老师：回复结实的樱桃您好，是的。

罗达：回复张艳老师 我的意思是发票的人是本公司员工可以吗

张艳老师：回复罗达不建议那样处理。

罗达：回复张艳老师 这样的话会怎么样呢？

罗达：回复张艳老师 为什么呢？老师能说说吗

张艳老师：回复罗达因为是您公司员工的话，是要正常做为工资并计算个税的。如果代开劳务费发票，税率是要比工资个税高的，也没有必要去代开的。

罗达：回复张艳老师 员工开的是设计费 不是劳务费 可以吗

张艳老师：回复罗达这样是符合常理的

诺亚方舟：回复meizi老师 期间没有工资，单做社保金额的话实发工资不就是负数了吗？

meizi老师：回复诺亚方舟你好 做你社保金额的工资 这样交纳了 社保就是0 如果你直接收入写0 减去社保就是负数了

诺亚方舟：回复meizi老师 他实际工资就是0，社保也是自己承担的，那我收入直接写0吗？工资是负数的话这样申报可以吗？违反规定吗？

meizi老师：回复诺亚方舟你好 收入那里写社保金额 减去社保金额 最终是0 你负数的话肯定不对的

诺亚方舟：回复meizi老师 好的 谢谢啊！

meizi老师：回复诺亚方舟不客气的 帮到你就好 满意请给予评价

╃→敏儿°：回复暖暖老师 好的，谢谢

暖暖老师：回复╃→敏儿°不客气，麻烦给予五星好评

╃→敏儿°：回复暖暖老师 这样是不是就可以避免没有工资却有差旅费的问题，也是合理的吧！

暖暖老师：回复╃→敏儿°是的，没有工资报销差旅不好解释的

╃→敏儿°：回复暖暖老师 好

暖暖老师：回复╃→敏儿°祝你工作开心愉快

maize老师：回复秋这个有说明，你可以去看下参考下，http://www.shui5.cn/article/3f/129309.html

maize老师：回复秋根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第15号）的规定：“一、关于季节工、临时工等费用税前扣除问题 企业因雇用季节工、临时工、实习生、返聘离退休人员以及接受外部劳务派遣用工所实际发生的费用，应区分为工资薪金支出和职工福利费支出，并按《企业所得税法》规定在企业所得税前扣除。其中属于工资薪金支出的，准予计入企业工资薪金总额的基数，作为计算其他各项相关费用扣除的依据。

谁的????在你的心上留下烙印：回复香梨老师 因为公司一直没有什么收入，一直报亏损。这样会不会触发税务查账？

香梨老师：回复谁的????在你的心上留下烙印这种是有可能的，不能年年都是亏损

谁的????在你的心上留下烙印：回复香梨老师 谢谢老师

香梨老师：回复谁的????在你的心上留下烙印您客气了，工作愉快。

淡然的花卷：回复陈诗晗老师 这样会一直挂在账上吧？到时候没法解决啊。有其他方法吗

陈诗晗老师：回复淡然的花卷你这最后 不归还 的吗，什么原因要这样转，工资？ 那你作为代另公司支付工资处理， 让另公司归还 给他 如果不行， 就把劳动关系 转移 了

淡然的花卷：回复陈诗晗老师 是工资，就是老板有两个公司，一个准备不用了，但是有些员工还在那里申报工资社保。转的人也没注意，已经发生了，现在把劳动关系转过来来的及吗。分录可以做提现金吗，然后写个收据过来

陈诗晗老师：回复淡然的花卷把劳动关系转移过来处理就可以了的 不影响，出具 一份说明

体贴的鸵鸟：回复郭老师 这个应交税费只是一个计提还是次月要申报给税务局的？能否工程结算时开发票后再交这笔增值税

体贴的鸵鸟：回复郭老师 老师，还有像我们同一家公司有两个工程的，之前那个工程已经开票挂了应收账款，现在这个新工程收到的货款是不是要挂预收账款了，这样的话，两个会计科目都有同一家公司，像这种情况要怎么处理才好？

郭老师：回复体贴的鸵鸟次月缴纳给税务局 二级科目可以设置xx项目