闫杰：回复晓海老师 开了发票，怎么做？不是可以全额抵扣的吗？

晓海老师：回复闫杰免服务费还开发票？全额抵扣那是税控盘不是财务软件

闫杰：回复晓海老师 如果是税控盘？那又该怎么做会计分录呢？

晓海老师：回复闫杰计处理: 一、自2011年12月1日起，增值税纳税人购买（初次）增值税税控系统专用设备支付的费用及缴纳的技术维护费可在增值税应纳税额中全额抵减。会计处理： 1、购买增值税税控系统专用设备（含税价） 借：管理费用等 贷：银行存款 借：应交税费－－应交增值税 贷：营业外收入 2、支付税控系统技术维护费 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费－－应交增值税 贷：营业外收入 二、财税〔2012〕15号：五、纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报： 小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

勤劳的苗条：回复宋生老师 好的，谢谢

宋生老师：回复勤劳的苗条你好！不客气的。

闫杰：回复晓海老师 会计分录怎么做？财务软件初次服务费是减免税款？

晓海老师：回复闫杰你好！借：管理费用 贷：银行存款

闫杰：回复晓海老师 全额减免的时候怎么做帐，会计分录怎么做？

晓海老师：回复闫杰你好！第一年不收费不用做账务处理的，你们是财务软件使用者还是销售者

高冬梅：回复紫藤老师 走办公费用里吗？

紫藤老师：回复高冬梅对的，你的理解是正确的

木叶萧萧：回复邹老师 可以直接一次性计入管理费用吗

邹老师：回复木叶萧萧你好，两年费用2000元，这样是不应当一次性计入费用核算的 

木叶萧萧：回复邹老师 长期待摊费用不太会用，之后再如何写分录

邹老师：回复木叶萧萧你好  借：长期待摊费用，贷：银行存款 按月摊销的时候 借：管理费用—办公费，贷：长期待摊费用

木叶萧萧：回复邹老师 可以按年摊销吗？金额也不大

邹老师：回复木叶萧萧你好，需要做到按月摊销才是的 

山中大老贼：回复宋生老师 支付软件服务费

宋生老师：回复山中大老贼你好！这个计入到管理费用—服务费

是胖九阿：回复立红老师 老师，筹建期的也做主营业务成本吗？

立红老师：回复是胖九阿你好，筹建期是计入长期待摊费用

邱：回复微微老师 我是支付费用，借银行存款？还有如果是专用发票是不是还需要增加一个借应交税费？

微微老师：回复邱您好，不好意思，弄错了。真是抱歉。 借：长期待摊费用 借：应交税费-进项税 贷：银行存款 借：管理费用 贷：长期待摊费用

邱：回复微微老师 好的，谢谢

微微老师：回复邱不客气，祝您工作顺利，身体健康

夏末：回复meizi老师 老师，1月付的款，1月也收到发票。也是这样操作吗？

meizi老师：回复夏末你好是的 你要分摊的话 需要这样体现分录

夏末：回复meizi老师 好的，感谢老师

meizi老师：回复夏末不客气的 满意请给予评价

夏末：回复meizi老师 老师，我又想到上面情况的延伸问题，还有以下不同情况，情况二:2019年1月，银付一笔 财务软件服务费（1月一12月一年服务费，）但发票当月未收到。分录也这样做？因为没发票，1月要不要分摊费用，还是等发票来了当月开始往后分摊？

meizi老师：回复夏末你好 是的 发票未到先付款的 先做预付账款 你可以等发票来 补分摊

夏末：回复meizi老师 哦，情况二操作就是:借 预付帐款 贷 银行存款 等发票来了 再补前面月份分摊。

meizi老师：回复夏末你好 可以的 等发票来补分摊即可

夏末：回复meizi老师 好的，那第三种情况:还是上面例子，1月收到软件服务费发票 专用发票（1月－12月服务费），但因原因未当月付款，。。。这样如何记科目？

meizi老师：回复夏末你好 没付款的话挂应付账款

夏末：回复meizi老师 老师，应付帐款 我知道，然后具体呢？既然票已到，本月开始就要分摊了，这个分摊怎么做？

meizi老师：回复夏末你好 借方费用贷方其他应付款或者应付账款 借方其他应付款或者应付账款 贷方银行

夏末：回复meizi老师 好的，谢老师！

meizi老师：回复夏末好的 不客气的 满意请给予评价

杨妞儿：回复QQ老师 入无形资产吗

QQ老师：回复杨妞儿你好！服务费计入相关费用就可以不是无形资产

杨妞儿：回复QQ老师 伙房买的保温桶呢？会计分录怎么做

QQ老师：回复杨妞儿你好！是职工食堂吗？计入福利费

杨妞儿：回复QQ老师 保温桶也计入福利费吗

杨妞儿：回复QQ老师 给值夜班员工买的床呢？会计分录？

QQ老师：回复杨妞儿你好！为职工服务的都计入福利费核算，

杨妞儿：回复QQ老师 这两个都入福利吗

QQ老师：回复杨妞儿你好！是的都是为员工购买的

杨妞儿：回复QQ老师 买的厨房档鼠板呢

QQ老师：回复杨妞儿你好！如果是员工餐厅使用的口计入福利费核算

甜甜的美女：回复小林老师 金额这么大也直接入管理费用？

小林老师：回复甜甜的美女您好，看您的服务费是一次性还是有期间

甜甜的美女：回复小林老师 一次性的付了差不多4万

小林老师：回复甜甜的美女您好，是合同内容是属于一次性确认还是分期确认

甜甜的美女：回复小林老师 使用期限一年，5月付了30％，6月付了70％，8月收到发票

小林老师：回复甜甜的美女您好。做账按权责发生制，每月计提费用，与发票无关

甜甜的美女：回复小林老师 要怎么做？

小林老师：回复甜甜的美女您好，每月根据合同金额，借成本费用等，贷应付账款，合同金额/12

晶晶：回复邹老师 下个月开始记入管理费用办公费吗？老师，这软件服务费属于无形资产吗

邹老师：回复晶晶你好，从费用受益开始的月份摊销 这软件服务费不属于无形资产的 

晶晶：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复晶晶不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

杨妞儿：回复邹老师 3000元➗12个月吗

杨妞儿：回复邹老师 不入无形资产吗

邹老师：回复杨妞儿你好，是这样计算摊销 这个只是软件使用权，没有所有权，不应当计入无形资产核算的

杨妞儿：回复邹老师 3000元➗12个月吗

邹老师：回复杨妞儿你好，是的，是这样计算每个月的摊销金额

妮妮：回复徐阿富老师 不是服务费吗？

妮妮：回复徐阿富老师 徐老师

妮妮：回复徐阿富老师 他发票开的是软件维护服务

徐阿富老师：回复妮妮你好，子目可以设置服务费也是可以的，但是如果服务费不多的企业可以合并到办公费

徐阿富老师：回复妮妮子目不是大问题，自己可以根据需要设置