柠檬树：回复陈诗晗老师 税局人都不懂，这推那，那推那，总之废了狠功夫都找不到明白的人给个准数

陈诗晗老师：回复柠檬树如果都没要给定，你直接按3%预申报处理。

青春侠：回复邹老师 是的

邹老师：回复青春侠你好，是股息红利个人所得税还是工资薪金个人所得税？

青春侠：回复邹老师 工资薪金，比如说公司营业收入230万，法人要缴多少个人所得税

邹老师：回复青春侠你好，工资薪金个人所得税与法人代表在公司取得多少工资有关 与单位收入没有必然关系的

甜的太单纯：回复王雁鸣老师 免个人所得税的福利费是怎么规定的？

王雁鸣老师：回复甜的太单纯您好，根据《关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》（中华人民共和国主席令第四十八号）第四条第四款规定，福利费、抚恤金、救济金,免纳个人所得税。 根据《国务院关于修改〈中华人民共和国个人所得税法实施条例〉的决定》（中华人民共和国国务院令第600号）第十四条规定，税法第四条第四项所说的福利费，是指根据国家有关规定，从企业、事业单位、国家机关、社会团体提留的福利费或者工会经费中支付给个人的生活补助费。 根据《国家税务总局关于生活补助费范围确定问题的通知》（国税发〔1998〕155号）第一条规定，上述所称生活补助费，是指由于某些特定事件或原因而给纳税人或其家庭的正常生活造成一定困难，其任职单位按国家规定从提留的福利费或者工会经费中向其支付的临时性生活困难补助。 因此，符合上述规定的福利费免征个人所得税。

甜的太单纯：回复王雁鸣老师 1、老师，那我不缴社保，公司返给500元补贴，工资5000，加上返的500共5500，这个应该怎么缴个税？ 2、员工的工装，中秋及其他节假日发放的物品、外出旅游的费用都要并入工资交个税吗？

王雁鸣老师：回复甜的太单纯您好，1、交个税计算（ 5500-3500）*10%-105=95，2、员工的工装，中秋及其他节假日发放的物品，每个人都有份的，可以并入工资交个税，如果是部分员工发放的，可以不并入工资交个税，外出旅游的费用可以不并入工资交个税。

莎：回复许老师 个人出租不动产可以扣除哪些项目

许老师：回复莎由增值税，产生的税金及附加 还有印花税 都可以扣除 另外 可以按一定的比例 予以扣除的

莎：回复许老师 出租房屋不高于800的修缮费用也可以扣吧

许老师：回复莎嗯嗯 这个 可以扣除的哦

莎：回复许老师 招租费，管理人员工资都不能扣是吧

许老师：回复莎这些的话 不能扣除的

莎：回复许老师 A不是特许权使用费所得吗

许老师：回复莎这个的话 是销售无形资产呀 特许权使用费 不是转让 是允许对方使用 有区别的

莎：回复许老师 特许权使用费是所得税里的，增值税里有没有老师

许老师：回复莎刚才没看见是什么税 但是 转让技术 是按销售无形资产 征收增值税的呀 答案没错啊

莎：回复许老师 只要是“转让”无形的都是销售无形资产，是吗

许老师：回复莎嗯嗯 实际这样理解的哦

莎：回复许老师 好的，谢谢

许老师：回复莎不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢

cq子欣：回复立红老师 老师，为什么D不选？

立红老师：回复cq子欣同学你好，选项D不属于会计人员回避制度的内容；

nffycg：回复宋生老师 请问有哪些规定？

nffycg：回复宋生老师 请问有哪些规定？

宋生老师：回复nffycg您好！这个问题太宽了，不同的行为会有不同的规定。比如 偷税数额占应纳税额30%以上并且偷税数额在10万元以上的，处三年以上七年以下有期徒刑。对自然人要并处罚金。而对对单位则就采取了双罚制即对单位判处罚金，并同时对单位的直接负责的主管人员和其他直接责任人员也要进行处罚。对单位判处罚金后，一般对单位的责任人员只判处自由刑，而不再并处罚金。 这里的主管人员就是法人或者负责人，其他责任人员就是会计之类。

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包460+10+120+160+40+10=800

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包2.1借工程物资500 应交税费进项税额65 贷银行存款565

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包3借在建工程460 贷工程物资460

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包4借在建工程10 贷工程物资10

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包5借在建工程120 贷原材料120

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包6借在建工程50 贷应付职工薪酬40 生产成本辅助生产成本10

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包上边还是7得会计分录

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包6.借在建工程160 贷银行存款160

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包8借固定资产800 贷在建工程800

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包9。19面计提折旧是（800-20）/20*8/12=26

鲤鱼小笼包：回复暖暖老师 .甲公司购入需要安装的生产设备一台，价款500000元，增值税65 000元，投入安装。安装过程中领用生产用材料一批，实际成本为4000元，领用自产的产成品一批，实际成本为10000元， 售价为24000元，该产品为应税消费品，消费税税率10%。本企业为一般纳税人，适用的增值税税率为13%，假定不考虑其他因素，安装完毕投入生产使用的该设备实际成本为( ) 元。

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包安装完毕投入生产使用的该设备实际成本为( 514000) 元。

鲤鱼小笼包：回复暖暖老师 老师，没有这个答案

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包安装完毕投入生产使用的该设备实际成本为( 516400) 元

鲤鱼小笼包：回复暖暖老师 10.某企业2015年6月1日自行建造的一生产线投入使用，该生产线建造成本为1 200万元，预计使用年限为20年，预计净残值为10万元。在采用双倍余额递法计提折旧的情况下，2016年该设备应计提的折旧额为()万元。

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包2016年该设备应计提的折旧额为=1200*2/20*6/12%2B（1200-120）*2/20*6/12

鲤鱼小笼包：回复暖暖老师 7.企业购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付的，实质上具有融资性质，下列说法中错误的有 固定资产的成本以购买价款为基础确定 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定 实际支付的价款与购买价款现值之间的差额，无论是否符合资本化条件，均应当在信用期间内计入当期损益 实际支付的价款与购买价款现值之间的差额，无论是否符合资本化条件，均应当在信用期间内予以资本化

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包固定资产的成本以购买价款为基础确定 实际支付的价款与购买价款现值之间的差额，无论是否符合资本化条件，均应当在信用期间内予以资本化

鲤鱼小笼包：回复暖暖老师 10.2011年1月1日，甲公司采用分期付款方式购入大型设备一套，当日投入使用。合同约定的价款为3000万元，分5年等额支付;该分期支付购买价款的现值为2600万元。假定不考虑其他因素，甲公司该设备的入账价值为()万

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包2600按照现值入账的这个

鲤鱼小笼包：回复暖暖老师 3.某企业自行建造管理用房屋一栋，购入所需的各种物资10000元，支付增值税13000元，全部用于建造工程。另外还领用本企业所生产的产品一批，实际成本2000元，售价2 500元，提取工程人员工资2000元，提取工程人员的福利费2800元，支付其他费用3755元。该企业适用的增值税税率为13%，则该房屋的实际造价为( )元。

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包实际入账价值是10000+2000+2000+2800+3755

暖暖老师：回复鲤鱼小笼包麻烦新问题从新提问

繁荣的银耳汤：回复玲老师 不健全税局会进行核定征收是吗？

玲老师：回复繁荣的银耳汤一般是的 不健全税局会进行核定征收