蓝水晶：回复bamboo老师 老师，我上面的意思没说清。是应交税费应交增值税下面的进项税、销项税、待认证、待抵扣、转出未交增值税、转出多交增值税......这些科目之间的借贷关系咋做？

bamboo老师：回复蓝水晶为了核算企业应交增值税的发生、抵扣、进项转出、计提、交纳、退还等情况，应在“应交税金”科目下设置“应交增值税”和“未交增值税”两个明细科目。 一般纳税人在“应交税金—应交增值税”明细账的借、贷方设置分析项目，在借方分析栏内设“进项税额”、“已交税金”、“转出未交增值税”等项目；在贷方分析栏内设“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等项目。 一般纳税人在应交税金下设置“未交增值税”明细账，将多缴税金从“应交增值税”的借方余额中分离出来，解决了多缴税额和未抵扣进项税额混为一谈的问题，使增值税的多缴、未缴、应纳、欠税、留抵等项目一目了然，为申报表的正确编制提供了条件。 “进项税额”专栏，记录企业购入货物或接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。企业购入货物或接受应税劳务支付的进项税额，用蓝字登记；退回所购货物应冲销的进项税额，用红字登记。 “已交税金”专栏，记录企业已交纳的增值税额。企业已交纳的增值税额用蓝字登记；退回多交的增值税额用红字登记。 “销项税额”专栏，记录企业销售货物或提供应税劳务应收取的增值税额。企业销售货物或提供应税劳务应收取的销项税额，用蓝字登记；退回销售货物应冲销销项税额，用红字登记。 “出口退税”专栏，记录企业出口适用零税率的货物，向海关办理报关出口手续后，凭出口报关单等有关凭证，向税务机关申报办理出口退税而收到退回的税款。出口货物退回的增值税额，用蓝字登记；出口货物办理退税后发生退货或者退关而补交已退的税款，用红字登记。 “进项税额转出”专栏，记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣，按规定转出的进项税额。 在“应交税金——应交增值税”科目下还需设“转出未交增值税”和“转出多交增值税”专栏，分别记录一般纳税企业月终转出未交或多交的增值税。 月份终了，企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目，借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税金——未交增值税”科目。将当月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目，借记“应交税金 ——未交增值税”科目，贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 当月上交当月增值税时，仍应借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目，贷记“银行存款”科目。

蓝水晶：回复bamboo老师 借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税金——未交增值税”科目。下一步缴纳的分录是 借 ：应交税金---未交增值税 贷：银行存款 对吗？

bamboo老师：回复蓝水晶对的 上面两笔分录正确

蓝水晶：回复bamboo老师 那么 借：应交税费-应交增值税（已交税费） 贷：银行存款 与上面交税的分录之间有啥联系吗？ 都是交税，那借方咋不一样？

bamboo老师：回复蓝水晶应交税费-应交增值税（已交税费）当月上交当月增值税 应交税金---未交增值税当月上交上月增值税

橙寐：回复王超老师 这个车还会去拉原材料，还会去送产成品

王超老师：回复橙寐是的，因此建议你放在制造费用里面

橙寐：回复王超老师 最后结转到库存商品吗

王超老师：回复橙寐是的，要进入到你的库存商品里面的

唐美亮：回复袁老师 工程施工核算发生的成本，哪工程结算核算的是？

袁老师：回复唐美亮核算结算的工程款即可的了

迪恩：回复bamboo老师 老师，出入库单有什么明确的格式吗？要不要盖章之类的

bamboo老师：回复迪恩出入库单可以在办公用品商店购买 有经手人、仓库保管员等签名

迪恩：回复bamboo老师 比如销售办公用品或者销售空调，数量太多，出入库单据一张填不下就可以分几张附件对吧？

bamboo老师：回复迪恩对的 数量太多 出入库单据一张填不下可以分几张附件填列

迪恩：回复bamboo老师 那么，财务软件这块，需要怎么处理？只需要显示库存商品的增加或减少就行了吗？

bamboo老师：回复迪恩是啊 出入库只需要显示库存商品的增加或减少

迪恩：回复bamboo老师 出入库应该单独做个明细账之类的吧，不然怎么知道型号之类的呢？

bamboo老师：回复迪恩你财务软件上没有存货明细账么 如果没有 那就用纸质帐页做存货明细账

三省居士：回复小锁老师 能举例说一下怎么结转吗？

小锁老师：回复三省居士就是借 本年利润  贷 主营业务收入，  借 主营业务成本 贷 本年利润，这样的

三省居士：回复小锁老师 如果这一年本年利润为负数或利润为零呢？

小锁老师：回复三省居士这个没事，一般不会是0.负数没事

三省居士：回复小锁老师 是怎样就怎样，如实填写？

小锁老师：回复三省居士嗯对是这个意思的