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计算社会保险费会计分录
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 明媚 发表的提问：
老师，请问社会保险费需要计提么？分录怎么写？
同学，你好，要计提，借，管理费用-社保费（公司部分），其他应付款-员工社保 贷：应付职工薪酬-社保费
31楼
2023-01-04 21:29:09
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明媚：回复小叶老师 嗯，也就是应付职工薪酬下面需要设下级科目哈，比如说，工资，奖金，津贴，社保费，这些全部列出来？
2023-01-04 21:44:24
小叶老师：回复明媚奖金、津贴可以根据管理需求设置，工资、社保费这些二级可以设置
2023-01-04 22:08:10
明媚：回复小叶老师 好的，谢谢老师
2023-01-04 22:23:06
小叶老师：回复明媚亲爱的同学，不客气哈
2023-01-04 22:43:18
明媚：回复小叶老师 老师，我们单位借调人员工资和社保费全部由我们单位转去原单位发放，我的账务处理是， 计提借调人员工资： 借，在建工程—建设单位管理费—借调人员工资，社会保险费 贷：应付职工薪酬—工资 —社会保险费 付给原单位时做： 借：应付职工薪酬—工资 —社保费 贷：银行存款 对吗？
2023-01-04 23:01:25
明媚：回复小叶老师 还是计提时贷方应该记：其他应付款？
2023-01-04 23:20:38
小叶老师：回复明媚借调人员按公司员工处理，处理可以按你的方式处理
2023-01-04 23:41:21
明媚：回复小叶老师 好的，谢谢老师，之前问的两个老师都说要按劳务费处理，我都懵了
2023-01-05 00:00:36
小叶老师：回复明媚你按正常员工管理了，你给交了社保，正常交个税，可以视同职工薪酬处理
2023-01-05 00:24:46
明媚：回复小叶老师 个税和社保还是从原单位交呢，但所有费用都是我们转过去，只是由他们操作缴纳，因为合同关系还在原单位
2023-01-05 00:53:46
小叶老师：回复明媚如果是这样的话，就要入劳务了
2023-01-05 01:16:47
小叶老师：回复明媚相当于是兼职形式
2023-01-05 01:41:33
明媚：回复小叶老师 问题是原单位开不了劳务费发票给我们，就只给个收据，和每月的工资社保明细
2023-01-05 02:01:37
小叶老师：回复明媚你要是把社保工资放在这边，可以当做工资，对方是劳务派遣公司？
2023-01-05 02:22:32
明媚：回复小叶老师 不是劳务派遣公司，所以他们开不了劳务费发票，我想把他们工资记入工资总额，不然单位福利费超太多了
2023-01-05 02:35:15
明媚：回复小叶老师 单位有10多个劳务派遣公司的，可以开劳务费发票，我就只能记劳务费，而其他单位借调来的也有七八个，我就记应付职工薪酬了
2023-01-05 02:48:55
小叶老师：回复明媚关键是他们社保没在这边核算
2023-01-05 03:08:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 眼睛大的抽屉 发表的提问：
计提社保费的会计分录 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资(应发数) 贷：其他应付款--社会保险费(个人部分) 银行存款(实发数) 缴纳社保费的会计分录： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应付款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款 是这样做的吗
对的是的，是这么做的。
32楼
2023-01-04 21:43:48
全部回复
眼睛大的抽屉：回复郭老师 那发工资的时候:借:应付职工薪酬-工资3500贷:其他应付款-社会保险355.5这样的话不就借贷不平了吗
2023-01-04 22:02:32
郭老师：回复眼睛大的抽屉银行存款吗 咋不做进去
2023-01-04 22:23:47
眼睛大的抽屉：回复郭老师 我明白了，我自己都看错了
2023-01-04 22:43:56
郭老师：回复眼睛大的抽屉好的 能对起来就可以
2023-01-04 22:55:27
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 琪雨 发表的提问：
老师，计提社保的分录贷方写应付工资-社会保险费对吗
你好，是的，这一部分是单位承担的。
33楼
2023-01-04 21:53:59
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琪雨：回复QQ老师 贷方可以写其他应付款_社会保险费吗？？
2023-01-04 22:20:37
QQ老师：回复琪雨您好，那应该是个人承担部分的。
2023-01-04 22:38:27
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 花 发表的提问：
老师，1到8月的社会保险费都没有计提，现在补计提的话分录要怎么做？
您好 现在补计提跟正常月份计提一样写分录
34楼
2023-01-05 21:05:49
全部回复
花：回复bamboo老师 个人部分也由公司缴纳，这个金额需要计提么？分录怎么做？
2023-01-05 21:19:54
bamboo老师：回复花在计提工资的时候包含在工资里面一起计提 不需要单独计提
2023-01-05 21:33:50
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 妮怎么了 发表的提问：
将本月计提的社会保险费划转到市人力资源和社会保障局的分录怎么做
您好，划转到某某局那么就是银行存款的分录了
35楼
2023-01-05 21:17:50
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 人间 发表的提问：
老师，你好！第一种情况是：社会保险如果是当月申报当月缴款的话，是不需要计提对吗？那么会计分录：借管理费用--社会保险 贷：银行存款 ？ 第二种情况是：社会保险如果是当月申报当月没有缴款的话，那么这样的会计分录是要先做计提吗？分录是：借：管理费用--社会保险 贷 应付职工薪酬--社会保险？
你好！实际操作中都按第二种处理比较好。
36楼
2023-01-05 21:38:25
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人间：回复宋生老师 老师麻烦你，计提社保时的分录和缴纳社保的分录发给我下。谢谢
2023-01-05 21:51:37
宋生老师：回复人间1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款
2023-01-05 22:20:01
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 倩 发表的提问：
计提，社会保险费，分录怎么写，要不要计提的
借 管理费用 销售费用 生产成本 等_社保 贷 应付职工薪酬_社保
37楼
2023-01-05 21:43:26
全部回复
倩：回复文老师 需要计提社保吗
2023-01-05 22:03:47
倩：回复文老师 需要计提社保吗
2023-01-05 22:19:59
文老师：回复倩是的，需要计提吗
2023-01-05 22:43:51
文老师：回复倩是的，需要计提的
2023-01-05 23:05:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 阔达的黄蜂 发表的提问：
不懂计提单位社会保险费的分录该怎么做
单位负担的在生产成本/制造费用/管理费用-社保下面 个人负担的在工资里面 按受益部门
38楼
2023-01-05 21:53:59
全部回复
阔达的黄蜂：回复郭老师 还是不懂，能具体一点吗？
2023-01-05 22:24:01
阔达的黄蜂：回复郭老师 老师？！
2023-01-05 22:44:32
郭老师：回复阔达的黄蜂这个能看懂吗
2023-01-05 22:58:39
阔达的黄蜂：回复郭老师 借方就是制造费用，管理费用，销售费用，财务费用，贷方是应付职工薪酬，对吗？
2023-01-05 23:26:06
郭老师：回复阔达的黄蜂是的 按受益部门做
2023-01-05 23:53:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
编制会计分录:以银行存款向社保局交纳社会保险费14400元
借；应付职工薪酬-社保 贷；银行存款
39楼
2023-01-09 20:36:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
编制会计分录:以银行存款向社保局交纳社会保险费14400元
借；应付职工薪酬-社保 贷；银行存款
40楼
2023-01-09 20:46:03
全部回复
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.71w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
社会保险费如果计提缴纳？求分录？
同学，你好 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资， 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款 ——社保（个人） 贷：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 借：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 借：其他应付款 ——社保（个人） 借：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：银行存款
41楼
2023-01-09 21:00:21
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
如何计提社会保险费？分录怎么做？
参考图片的作法就可以。
42楼
2023-01-09 21:21:11
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ゞ、流年漫过盛夏天ヅ 发表的提问：
社会保险费的计提和缴纳的分录
计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
43楼
2023-01-09 21:44:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 学堂用户ie4efc 发表的提问：
你好，计提社保，社会保险费怎么计算
你好可以参考这个的，但是每个地方他的缴费比例有点差异
44楼
2023-01-10 21:03:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 感动的香氛 发表的提问：
收到社保中心失业保险稳岗返还的钱怎么写会计分录
你好，收到社保中心失业保险稳岗返还的钱 借：银行存款，贷：其他收益 
45楼
2023-01-10 21:13:45
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