晓儿的小小：回复郭老师 是的

郭老师：回复晓儿的小小收到借银存贷其他应付款 支付借其他应付款贷银存

晓儿的小小：回复郭老师 二级科目那？

郭老师：回复晓儿的小小写个人名字，支付给谁写谁

晓儿的小小：回复郭老师 谢谢您

郭老师：回复晓儿的小小不用客气的，

自力：回复邹老师 银行支付的怎么没体现，老师

邹老师：回复自力借；应付职工薪酬-社保 贷；银行存款

自力：回复邹老师 借：管理费用—付社会保险费 其他应收款（个人），贷：银行存款，对吗？

邹老师：回复自力不对，先计提 借；管理费用等科目 （公司） 其他应收款（个人） 贷；应付职工薪酬-社保 然后支付 借；应付职工薪酬-社保 贷；银行存款 是这样一个流程

王晓容：回复辜老师 还有老师 这个工资表是不是应该调整过，应该工资就是2000元？

王晓容：回复辜老师 还有老师我们公司缴保险了拿到的发票是不是应该做一笔会计分录，怎么做？还是不做，就是发工资就体现了？

辜老师：回复王晓容缴纳保险也要做凭证的

王晓容：回复辜老师 老师以前没有强制性买保险时，我们的工资表就是把公司部分保险1000加在工资里才有3000，现在强制性了，是不是不应该这样，应该怎么样？

辜老师：回复王晓容要看你跟员工工资是怎么约定的

王灰灰：回复辜老师 老师除了这个分录还有其他的计提方式吗？

辜老师：回复王灰灰社保计提和缴纳就是这两部

王灰灰：回复辜老师 针对公司工资不能按时支付，社保也不能按时支付，需要挂账，只能通过手动核算吗？这个分录就实现不了挂账查询总欠款

辜老师：回复王灰灰工资就是看应付职工薪酬—工资的余额，这个里面包含了个人社保部分的，单位的社保就是看应付职工薪酬—社保的余额

王灰灰：回复辜老师 好的，谢谢

辜老师：回复王灰灰好的，客气，帮到你就好

a77：回复暖暖老师 老师 就是这种计提方法时错误的是吗？ 社保计提 借：管理费用—社会保险（企业） 其他应收款—社会保险（个人） 贷：应付职工薪资—社会保险 发放时 借：应付职工薪资—社会保险 贷：银行存款

暖暖老师：回复a77发放时还要冲减其他应收款，否则其他应收款挂账了

a77：回复暖暖老师 如果计提时是 借：管理费用—社会保险（企业） 其他应收款—社会保险（个人） 贷：应付职工薪资—社会保险 扣款时 借：应付职工薪资—社会保险 贷：银行存款 工资发放时 借：应付职工薪资—工资（应发数） 贷：银行存款（实发数） 其他应收款—社会保险 以上这种做法对吗？现在实习的公司是这样做账的 我不能理解 我们课本学的是 社保计提时 借：管理费用—社会保险（企业） 贷：应付职工薪资—社会保险 扣款时 借：应付职工薪资—社会保险 其他应收款—社会保险（个人） 贷：银行存款 工资发放时 借：应付职工薪资—工资（应发数） 贷：银行存款（实发数） 其他应收款—社会保险 我不理解 是着两种做法都对 还是又一种做法是错误的？

暖暖老师：回复a77我们习惯的是第2中方法实务中

素：回复辜老师 好的

辜老师：回复素好的，客气，帮到你就好

素：回复辜老师 请问餐饮部门购入的大米和油计入原材料科目，那么原材料科目时当时结转入成本还是月底一次性结转？

辜老师：回复素可以根据耗用月末一次性结转

诺可乐：回复立红老师 老师，其他应付款的二级明细怎样设置？

立红老师：回复诺可乐同学你好，其他应付款一代收保险费；