无尘：回复徐阿富老师 那我在国税的表里怎么没找到累计折旧呢？保税的时候也是按累计折旧报？

徐阿富老师：回复无尘你好，可能是固定资产原值减累计折旧后的余额填在固定资产里。

无尘：回复徐阿富老师 我看国税的税务数据中有固定资产和固定资产清理，没有固定资产原值，那是不是固定资产清理就是累计折旧？

徐阿富老师：回复无尘不是，固定资产=固定资产原值-累计折旧。

无尘：回复徐阿富老师 那我想算累计折旧的话，没有固定资产原值就算不了了？

徐阿富老师：回复无尘你好，没有原值，你累计折旧怎么得出的？没有清单？

无尘：回复徐阿富老师 还想问一下，一个企业什么情况下用一般会计准则，什么情况下用小企业会计准则？

徐阿富老师：回复无尘你好，可以自己选择，一般都是执行小企业会计准则的，但上市公司是一定要执行企业会计准则的

可惜不是我：回复宋生老师 好的，老师

宋生老师：回复可惜不是我你好！欢迎下次再来探讨

diana：回复孟洁 商业一般纳税人适用什么会计准则

孟洁：回复diana2013....................

凌云：回复晓海老师 租的房子，可以记入管理费用-设计费吗？

晓海老师：回复凌云你好！不可以，与设计无关

crystal star：回复陈诗晗老师 我可以账中和财务报表放其他收益，企业所得税汇算时放营业外收入吗？会不会跟账不符合不好

陈诗晗老师：回复crystal star可以的， 这不影响，这是项目差异，不影响的，总数据不会影响的

潇湘：回复李爱文老师 @会计学堂--李老师：但是应收的余额=应收 预收，预收余额=应收 预收，这是重复了吗，是不是重分类之后只要应收应付，不要预收预付了

李爱文老师：回复潇湘会计科目重分类只是资产负债表报表处理的要求，重分类后仍然存在应收账款、应付账款、预收账款、预付账款。对于应收账款、预付账款在资产负债表的左边，属于公司的资产，对于应付账款、预收账款属于公司的负债。预收账款的借方余额相当于是应收账款。比如：第一笔业务预收甲公司1000元，会计分录：库存现金（或银行存款） 1000，贷：预收账款——甲公司 1000，现在是负债1000元，但公司销售给甲公司货物1170元，做了凭证：借：预收账款——甲公司 1170，贷：主营业务收入 1000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 170 ，现在预收账款为借方余额170元，这时就是说应收甲公司170元，也就是应收账款了

潇湘：回复李爱文老师 @会计学堂--李老师:第一笔业务 预收甲公司1000元， 会计分录借：库存现金（或银行存款） 1000， 贷：预收账款——甲公司 1000，现在是负债1000元， 但公司销售给甲公司货物1170元， 做了凭证：借：预收账款——甲公司 1170， 贷：主营业务收入 1000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 170 ，现在预收账款为借方余额170元，这时就是说应收甲公司170元，也就是应收账款170元了、这没有问题 但是再有一笔销售1000商品给A单位时未收款 借：应收账款1170 贷：主营业务收入 1000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 170 按照之前的四个公式 应收账款借方余额=170 1170 预收账款余额借方=170 1170 现在不就是重复了吗，重分类之后收款怎么写分录，怎么平，很乱啊

李爱文老师：回复潇湘这两笔分录是不是应该收甲公司1170元，甲公司提前付了1000元，现在只需付尾款170元给公司不就是公司收到1000+170=1170元了吗