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国际会计准则所得税会计
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，去年多计提了企业所得税，跨年了怎么处理呀？小企业会计准则
借应交税费企业所得税 贷利润分配未分配利润。
31楼
2023-01-05 21:27:14
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 柒月???? 发表的提问：
老师，您好，咨询一下，企业适行《小企业会计准则》，本年发生的属于去年的费用采用未来适用法，账务处理直接计入当期损益。那么在企业所得税上是如何进行的规定？也是直接在今年进行扣减吗？是否可以在做去年的汇缴时进行列示？
这个我看学员反馈是不能直接本年抵减，这个你汇算清缴需要纳税调增才可以，对应想税前扣除，需要对应年度去纳税调减之前年报才可以，
32楼
2023-01-05 21:41:29
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maize老师：回复柒月????这个不是就按小准则，对应那个年度做去税前扣除，我看好多学员反馈税局稽查不认
2023-01-05 22:10:18
柒月????：回复maize老师 去年的汇算清缴也得列示吗
2023-01-05 22:22:59
maize老师：回复柒月????你这个想税前扣除，对应就需要改之前年报，
2023-01-05 22:35:07
maize老师：回复柒月????你这个金额大吗，大我建议反结账做12月参与汇算清缴比较好，直接纳税调减这金额大，有风险，税局会问，一般是年末大致暂估 这个多少费用 成本 ，多暂估点，到时候直接纳税调增比较好，
2023-01-05 22:49:19
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 幸福的方向 发表的提问：
企业执行的小企业会计准则，收到以前年度发票，企业所得税年度汇算时该发票怎么算
同学你好 之前付款的时候做往来了吗
33楼
2023-01-05 21:53:59
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幸福的方向：回复朴老师 没做往来，刚拿来报销
2023-01-05 22:15:56
朴老师：回复幸福的方向那你之前付款了吗 如果没付款就是 借利润分配未分配利润 贷银行存款
2023-01-05 22:32:15
花卷老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，有没有国际会计准则ISA中文版本吗？
你好同学 这个我们是没有的 抱歉。
34楼
2023-01-09 20:40:35
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 海鹰 发表的提问：
请问，17年度的企业所得税，今年退还，小企业会计准则，会计分录怎么做？
借银行 贷应交税费，你之前多计提吗，借所得税费用 负数，贷应交税费 负数 ，这个实务中为不影响本年利润，实务中会变形为，借应交税费，贷利润分配未分配利润
35楼
2023-01-09 20:58:33
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海鹰：回复maize老师 那请问收到的退税在现金流量表里放在哪一栏？
2023-01-09 21:25:54
maize老师：回复海鹰收到的税费返还 填写这个下面可以，
2023-01-09 21:51:18
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 西红柿 发表的提问：
老师：去年12月份的工资计提的时候，计提多了1000元，这个是要今年汇算的时候补交所得税是吗？还有这个分录要怎么调整呀，我们是小企业会计准则，这个分录要怎么写呀？
你好，你要是没有年报就反结账到12月底，冲多计提的
36楼
2023-01-09 21:14:04
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西红柿：回复佟老师 老师说的年报是指汇算清激吗？可是如果反结帐到12月的话，那这样第四季度的报表数期间费用就会不一样了呀？
2023-01-09 21:34:19
佟老师：回复西红柿是的，四季度没有关系的，年报准确就可以了
2023-01-09 22:01:23
西红柿：回复佟老师 老师，是这样子的，当时申报个税的时候，也申报多了1000元，现在如果把去年12月个税申报表去大厅改了，那这样的话，这个12月计提的分录，是不是也要做红冲掉，再做一张正确的分录，这样的话，还可以等到汇算清缴的时候补这笔所得税吗？
2023-01-09 22:14:22
佟老师：回复西红柿你好，你就把这个在年报之前做冲红，按照调整后数据做年报申报，就不用汇算清缴再调整了
2023-01-09 22:38:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
小企业会计准则下 所得税调整 的会计分录
你好，是汇算清缴的时候，补交了企业所得税吗 
37楼
2023-01-09 21:25:35
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天青色等烟雨：回复邹老师 老师，是的，那这个分录怎么做
2023-01-09 21:47:46
邹老师：回复天青色等烟雨你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-01-09 22:12:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 姗姗 发表的提问：
老师，补交2021年企业所得税要怎样做账，小企业会计准则
你好，补交2021年企业所得税，小企业会计准则 借：利润分配—未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
38楼
2023-01-09 21:47:59
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姗姗：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-01-09 22:15:12
邹老师：回复姗姗不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-01-09 22:25:23
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ ໊໊柒 ໊ 发表的提问：
执行小企业会计准则，202012月份没有计提第四季度所得税怎么办，已经申报了
一、如果是没有申报财务报表的话，可以反结账后补做计提。 二、如果是企业所得税申报，财务报表已经申报，只能在2021年进行补做账务处理了。
39楼
2023-01-10 21:23:03
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໊໊柒 ໊：回复江老师 老师，我得财务报表已经提交了，企业所得税也申报了
2023-01-10 21:50:57
江老师：回复໊໊柒 ໊那只能按第二种方案处理了。
2023-01-10 22:09:11
໊໊柒 ໊：回复江老师 老师，没有计提所得税，并不影响企业所得税的金额不是吗，我把财务报表作废重新申报可以吗
2023-01-10 22:39:05
江老师：回复໊໊柒 ໊是的，这个不影响所得税的金额，但影响本年的净利润金额
2023-01-10 23:03:03
໊໊柒 ໊：回复江老师 我要把利润表也重新申报呢
2023-01-10 23:29:22
江老师：回复໊໊柒 ໊如果是想改，财务报表中资产负债表、利润表的数据全部变了。
2023-01-10 23:51:23
໊໊柒 ໊：回复江老师 这个重新申报财务报表，把所得税补计提，不会影响我本月已经申报的增值税，附加税，企业所得税金额吧
2023-01-11 00:03:31
໊໊柒 ໊：回复江老师 就是把财务报表重新报一下
2023-01-11 00:16:43
江老师：回复໊໊柒 ໊重新申报财务报表，将所得税补计提，不影响本月已经申报的增值税，附加税，企业所得税金额。
2023-01-11 00:34:57
໊໊柒 ໊：回复江老师 所以，直接重新申报不是更好哇，老师
2023-01-11 00:51:23
江老师：回复໊໊柒 ໊直接重新申报是更好，但是这个时间点截止是1月20日，过期不能操作了。超期后，只能到税务大厅进行更正申报了。
2023-01-11 01:03:18
໊໊柒 ໊：回复江老师 我现在申报，老师
2023-01-11 01:30:19
江老师：回复໊໊柒 ໊那你可以更正申报处理。
2023-01-11 01:50:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ jw 发表的提问：
小企业会计准则，2021.12月底计提所得税123464.83元，2022.1月份缴纳69875.4元，如何冲减多计提的企业所得税？
你好，小企业会计准则，跨年冲减多计提的企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配——未分配利润
40楼
2023-01-10 21:33:21
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jw：回复邹老师 不需要通过以前年度损益调整嘛？
2023-01-10 21:47:14
邹老师：回复jw你好，小企业会计准则，是没有  以前年度损益调整  科目的 
2023-01-10 21:57:36
jw：回复邹老师 没有嘛？有的呀
2023-01-10 22:18:28
邹老师：回复jw你好 小企业会计准则，是没有  以前年度损益调整  科目的  你单位的软件有，说明不是执行的 小企业会计准则
2023-01-10 22:43:26
jw：回复邹老师 那如何调整呢？
2023-01-10 22:55:57
邹老师：回复jw你好，小企业会计准则，跨年冲减多计提的企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配——未分配利润 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-01-10 23:20:02
jw：回复邹老师 如果企业财务软件上有以前年度损益调整科目，如何调增
2023-01-10 23:33:13
邹老师：回复jw你好，小企业会计准则，跨年冲减多计提的企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
2023-01-10 23:52:10
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 烟花雨 发表的提问：
老师去年12月忘记计提所得税费用了，现在怎么做账？小企业会计准则
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税
41楼
2023-01-10 21:44:59
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 娇 发表的提问：
老师，申报年报是先填《小企业会计准则》再申报年度企业所得税是吗
您好，都是可以的，没有先后顺序之分的，谢谢
42楼
2023-01-11 21:06:18
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娇：回复思顿乔老师 我已经报完季报,现在老板让我做汇算清缴,填在年报里的资产负债表和利润表的数值可以是和季报填的时候一样吗
2023-01-11 21:28:41
思顿乔老师：回复娇您好，是可以一样的，谢谢
2023-01-11 21:56:28
娇：回复思顿乔老师 我们是高新企业,要调减费用,不用在利润表和资产负债表里提现出来吧
2023-01-11 22:21:58
思顿乔老师：回复娇您好，那您想在哪里体现出来的呢？谢谢
2023-01-11 22:37:18
娇：回复思顿乔老师 不是想提现在哪里,就是想知道报税的顺序,是先填资产负债表和利润表,后面报年度企业所得税的时候再调减费用是吧
2023-01-11 22:57:18
思顿乔老师：回复娇您好，都是可以的，没有什么先后顺序的
2023-01-11 23:19:10
思顿乔老师：回复娇就像 学 知识点一样，先学审计还是先学会计，其实都是可以的
2023-01-11 23:36:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 奋斗的翅膀 发表的提问：
小企业会计准则所属机关是国税还是地税
现在国地税合并了，
43楼
2023-01-11 21:17:29
全部回复
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
我国企业会计准则规定以什么作为会计年度
以公元纪年的1年为1个会计年度。如果你不是新办企业，那就从每年的1月1日起至当年的12月31日止；如果是新办企业，则是从领取工商营业执照的那天起，至当年的12月31日止。.请各位高手帮个忙
44楼
2023-01-11 21:38:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 动听的面包 发表的提问：
我国企业会计准则规定以( )作为会计年度。 A．营业年度 B．农历年度 C．日历年度 D．
C．日历年度
45楼
2023-01-11 21:44:59
全部回复
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