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国际会计准则所得税会计
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 玲子 发表的提问：
按照我国企业会计准则的规定，企业对外报送的报表至少包括哪些？
你好！ 《企业会计准则第30号——财务报表列报》规定，企业对外提供的会计报表应至少包括：资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注。
46楼
2023-01-28 19:45:19
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 兴奋的眼睛 发表的提问：
老师：小企业会计准则，是不是没有“以前年度的损溢于调整”这个科目，那现在要补缴以前年度的所得税，用哪个会计科目？
借利润分配未分配利润 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款。
47楼
2023-01-28 20:03:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Lucy-品牌设计 发表的提问：
小企业会计准则 去年所得税忘计提了 怎么补计提
你好，小企业会计准则， 去年所得税忘计提了，补计提分录是 借：利润分配—未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税
48楼
2023-01-28 20:30:25
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
我们用的会计准则是小企业会计准则，补缴上年所得税金额超过1万，怎么处理呢？
你好，计提时借;所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 缴纳时：借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
49楼
2023-01-28 21:00:20
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 陪你到老 发表的提问：
小企业会计准则的所得税怎么计算
根据净利润*25%
50楼
2023-01-28 21:11:58
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 我是你的大哥哥 发表的提问：
小企业会计准则，缴纳2019年年报的所得税，怎样做分录呢？
您好， 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 交税时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
51楼
2023-01-29 19:52:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
我国企业会计准则中规定的会计计量属性有哪些几种
历史成本，重置成本，可变现净值，现值，公允价值
52楼
2023-01-29 20:05:20
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邹老师：回复爱笑的流沙历史成本，重置成本，可变现净值，现值，公允价值
2023-01-29 20:20:09
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 唯米 发表的提问：
国企使用的会计准则是企业会计准则吗？
你好同学，不是的，部分国企还选择小企业会计准则的
53楼
2023-01-29 20:32:44
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小企业会计准则下补提所得税附加税和收入销项税都怎么做分录啊 ，有的专家说直接记到当期就行
您好，是的，直接记入当期就行了。
54楼
2023-01-29 20:57:50
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 서윤맘 发表的提问：
老师你好！ 收到了上年度多缴所得税 怎么分录？我们是小企业会计准则。
借银行 贷应交税费，借所得税费用 负数 贷应交税费 负数
55楼
2023-01-29 21:08:59
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서윤맘：回复maize老师 为什么 借：所得税费用 贷： 应交税费 负数？
2023-01-29 21:38:42
maize老师：回复서윤맘这个是为财务软件取数
2023-01-29 22:03:06
서윤맘：回复maize老师 退了1万 收到退回借：银行 1 贷：应交税费 1 借：所得税费用 -1 贷：应交税费-1 ？
2023-01-29 22:15:54
maize老师：回复서윤맘是的，对按这个做分录
2023-01-29 22:31:40
서윤맘：回复maize老师 老师为什么不通过 利润分配科目呢？
2023-01-29 22:59:03
maize老师：回复서윤맘小准则不通过，她走是当期损益
2023-01-29 23:10:30
서윤맘：回复maize老师 谢谢老师详细的解答！
2023-01-29 23:30:47
maize老师：回复서윤맘满意请给五星好评，谢谢
2023-01-29 23:44:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
老师，打扰您，请问我们是小企业会计准则，在汇算清缴时调增后补交的企业所得税能不能直接在今年计提所得税，不用以前年底损益 可以不？
可以的，可以这么做。
56楼
2023-01-30 20:00:01
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 灵希月 发表的提问：
老师，国企应该选择第一个企业会计准则是吧
你好 不一定呀，也可以选择小企业会计准则
57楼
2023-01-30 20:15:51
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 美丽人生 发表的提问：
老师。去年少计提了两笔所得税，今年应该怎么处理？小企业会计准则，填年报的时候应该怎么填，应该加上这两笔吗
借利润分配未分配利润，贷应交税费企业所得税汇算清缴的时候，这里不用填写，它不影响你的所得税。
58楼
2023-01-30 20:39:47
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美丽人生：回复郭老师 老师。企业年报
2023-01-30 20:52:05
美丽人生：回复郭老师 还有，企业年报中的增值税的填写是要减去进项税的金额，是吗
2023-01-30 21:13:37
郭老师：回复美丽人生这是企业所得税，不是你的增值税不影响的。
2023-01-30 21:42:23
美丽人生：回复郭老师 我问的是两个问题，不好意思哈，老师
2023-01-30 21:53:40
郭老师：回复美丽人生企业年报里面的增值税在哪里啊？
2023-01-30 22:07:49
郭老师：回复美丽人生如果是汇算清交的话，这个不涉及到增值税的，它不影响你的。
2023-01-30 22:21:26
郭老师：回复美丽人生还是你说的工商年报。
2023-01-30 22:49:29
美丽人生：回复郭老师 对的对的工商年报
2023-01-30 23:07:45
郭老师：回复美丽人生对的是的，这个就是你们实际缴纳的。
2023-01-30 23:28:12
美丽人生：回复郭老师 教育费附加的填写包不包括地方教育费附加
2023-01-30 23:56:00
郭老师：回复美丽人生你好不包含在里面的。
2023-01-31 00:18:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
小会计准则，所得税汇算补缴怎么做账？分录
借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税， 借应交税费企业所得税贷银行存款
59楼
2023-01-30 20:56:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 简888 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，补交去年所得税，应该怎么写分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
60楼
2023-01-30 21:08:58
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