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融资担保公司的会计核算
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 雪婧 发表的提问：
融资担保公司小规模季度企业所得税申报表#，老师，请问融资担保公司企业所得税季度申报里本年累计金额里填写项是今年累计数，其中担保公司没有营业成本，只有管理费用，这个营业成本可以用营业收入和利润倒挤出来吗？还是可以填写管理费用金额？
你好！ 营业成本，营业收入，利润总额取自利润表对应金额。
211楼
2023-04-25 17:58:56
全部回复
雪婧：回复蒋飞老师 是的，只是担保行业没有成本，只有费用，这个怎么填写呢
2023-04-25 18:29:21
蒋飞老师：回复雪婧你好！ 那就填写0了
2023-04-25 18:58:41
雪婧：回复蒋飞老师 以前填一直是倒挤填的成本，这个怎么办呢？
2023-04-25 19:21:54
蒋飞老师：回复雪婧没有影响的 所得税是分月或分季度预交， 年终汇算清缴时申报准确就可以了
2023-04-25 19:35:56
雪婧：回复蒋飞老师 还有，前面一直是倒挤出来成本，现在忽然填写O这样在税务会有什么情况，或者今年一直倒挤填完，明年再填写成本为O是不是会好些？
2023-04-25 19:59:13
蒋飞老师：回复雪婧最好，现在就改过来了（不能继续错下去了）
2023-04-25 20:14:53
雪婧：回复蒋飞老师 想知道一下，企业所得税季报填写的是全年累计数，前面一直有成本，这个季度累计数里突然成本为0了，税务上会有什么风险呢
2023-04-25 20:30:16
蒋飞老师：回复雪婧成本数累计过来就可以了
2023-04-25 20:44:32
雪婧：回复蒋飞老师 老师，今天一位同行业老会计说担保的营业成本，包括税金、管理费用、财务费用，不包括营业外收入等，这个应该可以
2023-04-25 21:05:19
蒋飞老师：回复雪婧根据利润表填写，取对应的营业成本数据
2023-04-25 21:24:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
公司全部承担个人的医保社保费用，可以直接通过管理费用核算吗？
您好 可以通过管理费用科目核算
212楼
2023-04-25 18:22:52
全部回复
好好学习：回复bamboo老师 就是部分个人和公司了，也不需要再其他收账款了是吗
2023-04-25 18:37:52
bamboo老师：回复好好学习就是部分个人和公司合计，也不需要再其他收账款 对的
2023-04-25 19:04:55
好好学习：回复bamboo老师 直接管理费用贷银行存款
2023-04-25 19:33:41
bamboo老师：回复好好学习要通过应付职工薪酬科目核算
2023-04-25 19:55:26
好好学习：回复bamboo老师 个人部分要在工资表那边体现出来？
2023-04-25 20:11:31
bamboo老师：回复好好学习个人部分不要在工资表那边体现出来
2023-04-25 20:25:13
好好学习：回复bamboo老师 应付职工薪酬怎么个核算发了
2023-04-25 20:52:07
bamboo老师：回复好好学习您不扣除个人部分 根据您计提的金额扣除个税后发放
2023-04-25 21:15:55
好好学习：回复bamboo老师 没有个税的话就按我计提的工资直接发放就好是不是了
2023-04-25 21:44:28
bamboo老师：回复好好学习是的 没有个税的话就按计提的工资直接发放就好
2023-04-25 22:11:45
好好学习：回复bamboo老师 打字比较累 老师可以打字发我吗？ 我以前没有做过这种资产负债表 现在是现学现卖，营业收入 放在损益表里吧
2023-04-25 22:22:16
bamboo老师：回复好好学习打字比较累 老师可以打字发我吗？ 不太明白您的意思
2023-04-25 22:42:58
好好学习：回复bamboo老师 施工企业购入的原材料放什么科目了，工人工资放什么科目了，怎么结转了
2023-04-25 22:54:11
bamboo老师：回复好好学习借 原材料 贷 应付账款等 借 工程施工～合同成本 贷 原材料
2023-04-25 23:09:04
bamboo老师：回复好好学习借 工程施工～合同成本 贷 应付职工薪酬～工资
2023-04-25 23:29:07
好好学习：回复bamboo老师 不是吧， 借 原材料  贷 应付账款等 借 工程施工～合同成本 贷 原材料 工程施工这个结转损益的时候体现不出来，是还在在结转一次吗？施工企业没有原材料这个科目
2023-04-25 23:49:39
好好学习：回复bamboo老师 放工程结算成本吗？
2023-04-26 00:00:46
bamboo老师：回复好好学习施工企业可以使用原材料科目的
2023-04-26 00:24:26
bamboo老师：回复好好学习请问您确认收入了么 要结转工程施工
2023-04-26 00:51:29
好好学习：回复bamboo老师 机械租赁费直接个人代开，工程施工吗？然后贷方直接现金吗？
2023-04-26 01:09:51
bamboo老师：回复好好学习可以这样账务处理
2023-04-26 01:23:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 不说@ 发表的提问：
老师您好，计算工会经费时，公司承担的那部分社保要记入计税依据中计算吗？
您好 计算工会经费时，公司承担的那部分社保不要记入计税依据中计算
213楼
2023-04-25 18:29:59
全部回复
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 花痴的金毛 发表的提问：
请问收取子公司的担保费怎么入账
企业收到担保费时： 借：银行存款 　贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税
214楼
2023-04-26 17:58:17
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 妩媚的小鸽子 发表的提问：
您好老师，请问非独立核算分公司是不是不可以给员工交社保
非独立核算分公司，可以给员工交社保
215楼
2023-04-26 18:21:44
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 大太阳 发表的提问：
总公司统一核算，分公司的员工在总公司上社保，还是在分公司当地上社保？
您好，统一核算的，分公司可以在总公司上社保，看合同跟哪个公司签的，
216楼
2023-04-26 18:26:59
全部回复
大太阳：回复小黎老师 如果跟分公司签的，可以在当地上社保吗？
2023-04-26 18:42:47
小黎老师：回复大太阳您好，跟分公司签，在分公司上社保
2023-04-26 18:56:15
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 灵竹 发表的提问：
我们是分公司，暂时由总公司发工资。社会保险由分公司现金缴纳，个人承担部分由总公司代扣。请问会计分录怎么做？分公司暂时没有成本核算，分公司也不知道工资发放的实际金额，可以不计提应付职工薪酬吗？
你好！最好是总公司给你们内转单，单月计提工资，不然以后是不可以补提的，影响分公司的费用。
217楼
2023-05-03 19:29:00
全部回复
灵竹：回复晓海老师 这个和总公司协商过，他们说个人工资是要保密的，每次给我们发工资条都是订好才给我们。不可能让我们知道工资金额的。我也很无奈。请问，这个状况我要怎么做？
2023-05-03 19:58:23
晓海老师：回复灵竹工资总额可以把，只要总额就可以啊
2023-05-03 20:19:21
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
在计提工资和社保费的时候，社保个人承担部分，公司承担部分，还有工资，会计分录怎么做？可以做一个综合会计分录吗？支付的时候会计分录如何 做？
一、计提公司社保 借：管理费用（公司负担部分） 贷：应付职工薪酬-社保（公司负担部分，如有需要，按社保类别设三级明细核算） 二、代扣个人负担部分 借：应付职工薪酬-工资（个人部分） 贷：应会职工薪酬-社保（个人部分，如有需要，按社保类别设三级明细核算） 三、缴纳 借：应付职工薪酬-社保（公司部分+个人部分，即合计，如有需要，按类别设三级明细核算） 贷：银行存款
218楼
2023-05-03 19:54:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 闲情逸致 发表的提问：
分公司是必须要独立核算吗？可以交社保吗？
你好，可以独立核算，也可以汇总申报 可以的
219楼
2023-05-03 20:00:00
全部回复
闲情逸致：回复邹老师 老师，我们总部在山东，分公司在南京，我们员工都是南京人，可以在南京交社保吗？
2023-05-03 20:20:24
邹老师：回复闲情逸致你好，分公司可以在南京缴纳
2023-05-03 20:40:14
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ ?Elena? 发表的提问：
建筑公司非融资性质的投标保函费会计分录怎么写
，建议计入财务费用，借：财务费用-手续费，应交税费-应交增值税-进项税额，贷银行存款。
220楼
2023-05-04 17:06:48
全部回复
?Elena?：回复牛老师 这种情况 下，财务费用还有进项发票吗？银行好像不提供开票的哦
2023-05-04 17:22:24
牛老师：回复?Elena?一般服务费，手续费类的可以开具增值税专用发票，你可以问下银行，我们都是几个月统一去打一次发票。
2023-05-04 17:43:23
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 顺利的康乃馨 发表的提问：
老师，我想咨询下，总公司和分公司不在一个地区市，然后总公司没有业务发生，所有业务在分公司处，但会计核算是非独立核算的，这样，对以后总公司在当地区有没有税务或者各方面的影响？不是很清楚
你好同学 一般是没什么影响的同学
221楼
2023-05-04 17:30:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 愉快的八宝粥 发表的提问：
总公司发工资，我们属于独立核算的分公司自己承担社保，个税又是自己在申报，怎么做分录，
做借款，借总公司的 借应付职工薪酬贷其他应付款
222楼
2023-05-04 17:52:55
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ Ztr甜 发表的提问：
#提问#请问按照长沙社保缴纳基数，公司承担26%个人承担多少，具体怎么核算的
同学个人具体承担多少是要问下你当地社保局，按当地基数来算
223楼
2023-05-04 18:04:38
全部回复
Ztr甜：回复venus老师 #提问#就是公司内部按长沙当地社保局的基数，说公司只承担其中的26% 其余自己承担
2023-05-04 18:29:09
venus老师：回复Ztr甜、长沙社保缴费比例 1、养老保险：单位缴费比例为16%，个人缴费比例为8%； 2、医疗保险：单位缴费比例为8%，个人缴费比例为2%； 3、失业保险：单位缴费比例为0.7%，个人缴费比例为0.3%； 4、工伤保险：位缴费比例为0.56%，个人不缴纳； 5、生育保险：单位缴费比例为0.7%，个人不缴纳；
2023-05-04 18:46:59
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 大宝 发表的提问：
融资融券账户收到划拨进来的担保物如何做账
你好！ 收到担保物，因为没有所有权，不用做账的
224楼
2023-05-04 18:14:59
全部回复
蒋飞老师：回复大宝可以在备查簿登记一下的
2023-05-04 19:01:24
小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ 一抹夏忧 发表的提问：
老师你好，我们总公司在北京，分公司在山东，如果是我们两个公司独立核算，统负盈亏的话，那么我们每月或者季度需要合并申报的报表都有哪些？或者是我们应该独立核算或者非独立核算，对会计的处理哪个更方便简便一些？
你好1.分公司 你可以考虑 独立核算统负盈亏 ；如果你自己独立核算报税 对自己的盈亏负责选择 独立核算自负盈亏 分公司先单独做账 在当地报 增值税和附加税 ；到时总部一起汇总报所得税的
225楼
2023-05-07 19:35:20
全部回复
一抹夏忧：回复小宝老师 意思是我们税务选择独立核算统负盈亏，然后两边公司季度预缴所得税，第二年汇算清缴所得税，多退少补吗？还有就是我们先预缴0.25的所得税，到下一年汇算清缴，这个所得税如果退税的话，牵扯两个地区，这样税务局的税款会不会不好退？
2023-05-07 19:55:13
小宝老师：回复一抹夏忧季度就可以合在一起申报的
2023-05-07 20:23:12
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