慧慧：回复王雁鸣老师 有没有什么办法可以规避，不做营业外收入，不交所得税？

王雁鸣老师：回复慧慧您好，其实做不征税的收入处理是可以的，但是用此款支付的费用，也不能税前扣除，最终的结果一样。

凌飞：回复张艳老师 老师，我意思是，如果工资里不扣除社保个人承担部分，工资总额应该是12000元，扣掉社保个人承担部分后应发工资总额是10000元。

张艳老师：回复凌飞计提工资和社保时 借：管理费用等--工资 120000 --社保（公司负担部分的社保）6000 贷：应付职工薪酬--工资 120000 --社保 6000 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 12000 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 20000 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 6000 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 2000 贷：银行存款 8000

凌飞：回复张艳老师 老师，第二步，实际发放工资时的会计分录，我不明白。 1、首先贷方的其他应付款-社保（个人承担部分）怎么是20000元？ 2、员工的工资没有一个超过4500元的，不是超过5000元才交个人所得税吗？

张艳老师：回复凌飞1、首先贷方的其他应付款-社保（个人承担部分）怎么是20000元？-------这个就是实际发放工资时，代扣出来个人负担的社保部分金额。 2、没有超过5000元是不交纳个人所得税的。

凌飞：回复张艳老师 老师，社保个人承担部分不是2000元吗？

张艳老师：回复凌飞抱歉，数字金额填写错了。

凌飞：回复张艳老师 老师，没关系的。

张艳老师：回复凌飞如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有相关疑问，欢迎您继续提问。

凌飞：回复张艳老师 老师，您这种方法是把社保的个人承担部分和公司承担部分分开做会计分录，请问，如果把社保个人承担部分和公司承担部分的放在一起如何做会计分录？因为公司实际缴纳社保费是个人承担部分和公司承担部分一起交的，然后公司再向个人扣回个人应承担的部分

张艳老师：回复凌飞如果把社保个人承担部分和公司承担部分的放在一起如何做会计分录？----没有这样做分录的 公司实际缴纳社保费是个人承担部分和公司承担部分一起交的，然后公司再向个人扣回个人应承担的部分---分录为 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款

坐看云起时：回复武老师 请举例说明

武老师：回复坐看云起时一个原则，自己不能多算成本

暖暖老师：回复甜美的野狼这里不平，公司承担部分不用计提，你自己的就对不上

月暖静初：回复venus老师 做账呢？还有说是给省融资和市融资报送财务报表月报等报表又是怎么回事呢？

venus老师：回复月暖静初担保公司账务的处理方法，与其他企业别无两样，只不过所使用的会计科目与其他企业不同而已。 财政部从规范担保业的会计核算，真实、完整地提供会计信息、控制担保风险出发，总结了我国担保机构会计核算的成功经验，充分考虑了我国担保业的特点，在《金融企业会计制度》的基础上，于2005年制定了《担保企业会计核算办法》，从2006年1月1日起在所有担保企业施行。 建议你在百度里搜搜《担保企业会计核算办法》，看看：会计科目名称和编号、会计科目使用说明、会计报表编制说明几个部分。

小石头：回复玲老师 老师，你的意思在哪个公司发工资就在在哪个公司买社保，是这个意思吧！

玲老师：回复小石头对的 职工和哪个公司签订劳动合同 就在哪个公司发工资和交社保

小石头：回复玲老师 谢谢老师

玲老师：回复小石头不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！

求知探索：回复meizi老师 因为工资，报销单，付款必须要求核算会计核好，并签字。现没有财务负责人来签，我也会有问题吗？

meizi老师：回复求知探索你好正常的报销和工资是真实的 可以的 这个老板也要签字才行

求知探索：回复meizi老师 有领导签字，就是我担心，公司没财务负责人签字，就我一个核算人员签，如果公司有税务问题会找我吗？请老师指点

meizi老师：回复求知探索你好 到时你做的账肯定会让你协助调整 看是否有偷漏税的情况 比如少交了税费 补缴纳 有虚开发票这些 你会有风险 可能会吊销证书这些 所以你要看你平常工作中是否有违规操作

微信用户：回复小锁老师 应付职工薪酬科目核算的不是职工薪酬工资吗？

小锁老师：回复微信用户核算的不仅有工资，还有其他，比如福利费，社保这些