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营改增简易计税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 郑丽 发表的提问：
租赁合同营改增后是按9%的税率征收吗？如果简易征收和营业增后租金同时存在，是需要分开计算租金，还是可以合并按营改增后的税率征收呢？谢谢！
你好 需要分别计算租金的。
31楼
2023-01-05 21:15:09
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Outsider . 发表的提问：
你好老师，建筑行业营改增之前的项目如何计税，营改增之后可以使用简易计税方法吗？税率是多少，如何计税
您好 一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。 建筑工程老项目，是指： （1）《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目； （2）未取得《建筑工程施工许可证》的，建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目 税率是3% 简易计税税额= 价税合计金额/(1%2B3%)*3%
32楼
2023-01-05 21:38:30
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 车翠霞: 发表的提问：
关于收取房租简易计税问题，如是自有房产对外出租，房产是营改增之前购入的，可以按简易计税；如是租入的房产再对外出租，如收到的是营改增之前的房租，可以按简易计税，以上理解对不对？
您好，是的，您的理解是正确的
33楼
2023-01-05 21:56:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 灵巧的刺猬 发表的提问：
简易计税下确认计算的应交的增值税，会计分录该怎么写？ 借：应交税费---简易计税 贷：银行存款 这样写对吗？
您好 借:应收账款 贷;主营业务收入 应交税费-简易计税 缴纳的时候 借:应交税费-简易计税 贷:银行存款
34楼
2023-01-09 20:57:51
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Jresh 发表的提问：
一般纳税人简易计税的会计分录
你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-简易征收
35楼
2023-01-09 21:25:10
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Jresh：回复宋生老师 月末怎么处理
2023-01-09 21:57:45
宋生老师：回复Jresh你好！这个不需要单独处理。只要缴纳的时候做缴纳的分录就好了。 借应交税费-应交增值税-简易征收 贷银行存款
2023-01-09 22:19:29
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Outsider . 发表的提问：
你好老师，建筑行业营改增之后的项目可以用简易计税吗，如果可以的话什么项目可以简易计税呢
建筑行业营改增之后的清包工，甲供材，老项目项目可以用简易计税
36楼
2023-01-09 21:47:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.87w
引用 @ 1考期协议班高曼 发表的提问：
老师，营改增后建筑行业，实行简易计税，劳务分包外地预缴的可以抵税吗？
试点纳税人提供建筑服务适用简易计税方法的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额；试点纳税人提供建筑服务适用于一般计税方式的，以取得的全部价款和价外费用为销售额。 如果选择一般计税方式，甲方取得乙方开具增值税专用发票可以抵扣；如果企业选择简易计税方式，取得增值税专用发票进项不可以抵扣。
37楼
2023-01-10 21:19:19
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1考期协议班高曼：回复朴老师 是这样的，甲方总包合同是2013.4.12，后面又增补了合同是2019.5.20，适用简易计税。现在他提供普通发票成本，有一部分是劳务分包开的普票，他开劳务票的时候在外地预缴了增值税和附加等，他劳务分包开的普票外地预缴的这部分可以抵扣吗？
2023-01-10 21:44:56
朴老师：回复1考期协议班高曼不能抵扣的哦，这个也不能抵扣
2023-01-10 21:58:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
营改增后，用简易计税的，是不是进项票有也不能抵扣？
你好，简易计税进项发票是不能抵扣的
38楼
2023-01-10 21:39:04
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2463024587：回复邹老师 那如果我拿到一张进项发票的话，如何做分录？
2023-01-10 22:01:29
邹老师：回复2463024587借；原材料等科目 贷；银行存款等科目
2023-01-10 22:16:16
2463024587：回复邹老师 哦，那就是应交税金-应交增值税（进项税额）不用写了？原材料直接是价款 税款吗？
2023-01-10 22:29:17
邹老师：回复2463024587你好，是的，以为进项不得抵扣，所以是含税金额计入的
2023-01-10 22:45:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 不相信 发表的提问：
老师，建筑施工企业，有简易计税和一般计税项目。能分别写下简易计税和一般计税增值税月末结转的会计分录吗？应交税费简易计税科目月末有余额吗？计提附加税是要简易计税和一般计税项目应交增值税合起来计提附加税吗？
您好 简易计税月末不需要写分录结转 次月缴纳后直接写分录 借；应交税费-简易计税 贷：银行存款 一般计税项目 月末 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 计提附加税是要简易计税和一般计税项目应交增值税合起来计提附加税
39楼
2023-01-10 21:47:59
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 微笑的野狼 发表的提问：
1.建筑施工企业的营改增老项目，用的简易计税方法，对下分包抵扣税款会计分录怎么做？2.取得分包方的普通发票，需不需要做什么处理，全部进工程施工—合同成本—分包成本吗？3.跨区域预缴税款时计提税金及附加是按抵扣前全额计提，还是按抵扣后的金额计提？4.营改增老项目（已选择简易计税）施工企业与业主办理结算时，增值税分录怎么做？
1借：工程施工-合同成本-分包成本 贷：应付账款 借：应交税费-简易计税-分包抵减 贷：工程施工-合同成本-分包成本 2.参考第一问的回答3.您好，预缴的税金及附加 是按照当月实际一共缴纳的增值税的金额计提（包含预缴的不符）4.借：应收账款 贷：工程结算 应交税费-简易计税
40楼
2023-01-11 20:18:21
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 悦耳的黑猫 发表的提问：
无形资产发生用途改变，用于简易计征项目，进项税额转出的会计分录咋做
借：无形资产，贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
41楼
2023-01-11 20:42:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Lu丽容 发表的提问：
老师，营改增后简易计税的建筑公司，每月开的工程发票预缴的增值税和附加税还用计提吗？还是直接做缴税的分录可以了？
你好，先做缴纳的，然后做计提分录
42楼
2023-01-11 21:10:45
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Lu丽容：回复邹老师 跟之前的反过来做吗？那分录分别怎么做呢？
2023-01-11 21:40:41
邹老师：回复Lu丽容借；应交税费 贷；银行存款 借；营业税金及附加 贷；应交税费
2023-01-11 22:07:56
Lu丽容：回复邹老师 老师，这个是附加税的吧?那增值税呢?还需计提吗?
2023-01-11 22:31:07
邹老师：回复Lu丽容你好，是的，增值税不需要计提，通过一贷一借反应发生与缴纳
2023-01-11 22:47:27
Lu丽容：回复邹老师 好的，谢谢!
2023-01-11 23:04:18
邹老师：回复Lu丽容不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-01-11 23:33:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 三月的阳光 发表的提问：
营改增后，建筑服务业一般纳税人简易计税征收率是多少？
您好！小规模简易征收是3%
43楼
2023-01-11 21:25:40
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 浩月 发表的提问：
一般纳税人出租营改增前购入的车辆是否可以简易计税
可以的，按你处置收入除以（1%2B3%）* 2%来缴纳增值税
44楼
2023-01-11 21:44:59
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浩月：回复venus老师 老师 出租
2023-01-11 22:13:35
venus老师：回复浩月可以选择简易计税的
2023-01-11 22:38:04
venus老师：回复浩月可以选择简易计税的
2023-01-11 23:06:18
浩月：回复venus老师 老师，可否给个政策的文号 ？
2023-01-11 23:18:46
venus老师：回复浩月经过到主管税务局备案，可以选择简易计税。 　　依据财税[2016]36号附件2营业税改征增值税试点有关事项的规定，一般纳税人以纳入营改增试点之日前取得的有形动产为标的物提供的经营租赁服务，可以选择简易计税。
2023-01-11 23:44:09
浩月：回复venus老师 好的 谢谢老师
2023-01-12 00:06:11
venus老师：回复浩月不用客气，祝你生活愉快
2023-01-12 00:32:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 会计学堂刘老师 发表的提问：
营改增后，建筑服务业一般纳税人简易计税征收率是多少？？？？？
你好，增值税是按3%简易征收
45楼
2023-01-28 20:50:28
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