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会计信息化管理应用研究
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ??慢慢?? 发表的提问：
老师，我们公司的研发费用从公司成立18-19年的研发费用都没有按项目分配的，之前都是记账公司做账，直接就进了“管理费用---研究费用”科目了，现在要申请高企，需要研发费用辅助账，请问账目要怎么调整呢？还有就是因为都费用化了，之后取得的软件著作权也没有入账无形资产，还能调吗？
你好！ 可以按要求调整的
241楼
2023-05-23 17:09:33
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??慢慢??：回复蒋飞老师 具体怎么调呢
2023-05-23 17:44:49
蒋飞老师：回复??慢慢??可以按研发项目分年调整的
2023-05-23 17:58:26
??慢慢??：回复蒋飞老师 就在现在的账套做调整分录？
2023-05-23 18:25:45
??慢慢??：回复蒋飞老师 那之前取得的软件著作权，要怎么入账呢
2023-05-23 18:48:33
蒋飞老师：回复??慢慢??可以用注册费做为成本的
2023-05-23 19:03:59
蒋飞老师：回复??慢慢??就在现在的账套做调整分录？ …最好反结账更正
2023-05-23 19:27:59
??慢慢??：回复蒋飞老师 但是注册费很少呀
2023-05-23 19:46:42
蒋飞老师：回复??慢慢??你好！ 是的。
2023-05-23 20:10:44
??慢慢??：回复蒋飞老师 老师，还有，研发部的办公室租金是研发支出吗
2023-05-23 20:22:50
蒋飞老师：回复??慢慢??不可以。根据《财政部 国家税务总局 科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号）允许加计扣除的费用是指，通过经营租赁方式租入的用于研发活动的仪器、设备租赁费。不包括房屋的租赁费。
2023-05-23 20:51:51
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ 小倩 发表的提问：
老师，2019.12.31的季度利润表里的管理费用下的研究费用是1149453.91元，汇算清缴时研发费用加计扣除优惠明细表里金额是965830.45元，那么我填写汇算清缴利润表里的金额也得填写965830.45元吗？ 问题二，季度报(2019年12月)和年报里利润表管理费用下的研发费用金额不一致可以吗？
写汇算清缴利润表里的金额也得填写965830.45元 不可以的，需要一致
242楼
2023-05-23 17:24:39
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小倩：回复暖暖老师 问题二里，已经不一致了，怎么弄？12月的早已经上报了
2023-05-23 18:01:23
暖暖老师：回复小倩修改年报或者额填写时一致
2023-05-23 18:18:29
小倩：回复暖暖老师 老师，12月申报表的研发金额是1149453.91元，申报完，高新审计说研发没有折旧费，又从管理折旧调到研发折旧20146.58元，最后研发费用是1169600.49元，但因为没有影响利润，所以没动。年报时，研发加计扣除金额太高，将一部分金额调增了(应该能扣除，但故意没扣除)，最后调整到965830.45元，这是前因后果。
2023-05-23 18:33:57
小倩：回复暖暖老师 您的意思是修改年报里的研发费用？
2023-05-23 18:51:20
暖暖老师：回复小倩是的，修改完了，现在据实填写
2023-05-23 19:06:06
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ li _x 发表的提问：
老师，研发产品（不是无形资产）的成本，成本费用需要计入研发支出（费用化），还是应该计入管理费用-研发费呢
你好 你符合资本化支出才计入研发支出=资本化支出。 如果不符合资本化 计入费用化支出 月末转管理费用-研发费
243楼
2023-05-23 17:41:58
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 踏实的耳机 发表的提问：
管理费用中的认证费和信息化费用有什么不同，微信认证服务费应该入这两个哪个科目？
二级明细科目是企业根据管理需要自行设置的，根据您的描述，**认证服务费可以计入认证费科目。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
244楼
2023-05-24 17:14:09
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踏实的耳机：回复张艳老师 那这两个科目有什么不同
2023-05-24 17:39:16
张艳老师：回复踏实的耳机这两个明细科目是您公司自行设置的，不是惯用的明细科目。 根据这两个明细科目的名称，一个侧重核算认证过程发生的费用支出。一个核算信息化有关的费用。
2023-05-24 17:52:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 名花解语 发表的提问：
自行研究开发无形资产，研究阶段计提专用设备的折旧记哪？符合资本化条件后计提的专用设备折旧记哪
您好 研究阶段计提专用设备的折旧计入研发支出——费用化支出 符合资本化条件后计提的专用设备折旧计入研发支出——资本化支出
245楼
2023-05-24 17:28:23
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 蓝精灵 发表的提问：
研发人员工资，1.借:研发支出一费用化支出，贷:应付职工薪酬，月底归集 借:管理费用一研发支出一费用化支出，贷:研发支出 2.管理费用:研发支出一费用化支出 贷:应付职工薪酬 请问是两种做法都可以吗，还是规定先进研发支出科目
您好！建议先入研发支出。 因为这个科目就是这样使用的。
246楼
2023-05-24 17:35:59
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蓝精灵：回复宋生老师 那不经过有没问题?之前的财务这样做了，我能改吗
2023-05-24 17:57:23
宋生老师：回复蓝精灵您好！如果你以前没有入，就不改以前的吧。以后这样做就好。
2023-05-24 18:15:28
蓝精灵：回复宋生老师 怎样区分研发费用的费用化支出与资本化支出?
2023-05-24 18:36:32
宋生老师：回复蓝精灵你好！研究阶段的费用话，开发阶段的资本化
2023-05-24 19:01:39
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 王卷卷 发表的提问：
为什么研究支出要全部费用化？
你好 没有全部费用化，240是资本化的
247楼
2023-05-28 20:54:04
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 苏南 发表的提问：
研发人员当月计提工资借:研发支出-费用化支出-工资 贷:应付职工薪酬-工资 和当月领用原材料借:研发支出-费用化支出-直接投入 贷:原材料 请问哪位老师知道这个当月计提的月底都要结转到管理费用里面吗？是不是借管理费用-费用化支出-工资 管理费用-费用化支出-直接投入贷-研发支出-……
您好，您是属于费用化的支出，那就需要转发哦管理费用，资本化的就不需要转，在形成无形资产的时候转
248楼
2023-05-28 21:23:31
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苏南：回复文老师 只做费用化的，那属于研发的折旧费之类的都需要月末结转到管理费用吗？固定资产折旧不是计入累计折旧科目吗？
2023-05-28 21:53:13
文老师：回复苏南是的，月末结转，贷方是累计折旧的
2023-05-28 22:03:58
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
我想问应收账款管理研究写什么企业比较好
这个的话没有固定标准，你可以参考一下你比较熟悉的企业，找一个案例来进行分析。
249楼
2023-05-28 21:50:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 复杂的棒球 发表的提问：
下列关于企业自行研发无形资产的表述中，正确的有（ ）(2分) A. 研究阶段发生的职工薪酬支出，应予以费用化 B. 研究阶段发生的实验材料支出，应予以资本化 C. 开发阶段发生的实验材料支出，应予以资本化 D. 开发阶段发生的培训支出，应予以费用化 E. 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，应全部予以费用化
你好，AE，研究阶段的费用化，开发阶段符合资本化条件的资本化
250楼
2023-05-29 16:05:31
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
购入的软件23万和软件开发费73万可以直接计入管理费用-研究费用吗？
你好！这个金额太大了，不建议一次做费用
251楼
2023-05-29 16:20:25
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晶晶老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.1w
引用 @ _孙小作- 发表的提问：
研究开发阶段不符合资本化转入管理费用，是不是要新设一个二级科目，研究开发这样的二级科目，月末工资和其他支出都转入这个明细科目内？还是可以放入之前管理费用下的明细科目内？
需要先在研发支出下进行归集，月末转入管理费用。 借：研发支出—费用化支出（不满足资本化条件） 研发支出—资本化支出（满足资本化条件） 　　贷：原材料、银行存款、应付职工薪酬等 期末，企业应将“研发支出—费用化支出”科目归集的费用化支出金额转入“管理费用”科目。  借记“管理费用”科目，贷记“研发支出—费用化支出”科目。
252楼
2023-05-29 16:40:12
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_孙小作-：回复晶晶老师 管理费用用设一个二级进行归集嘛？像把工资、费用放在一个明细里面？还是可以按科目放在管理费用下不同的科目？
2023-05-29 17:24:45
晶晶老师：回复_孙小作-放在一起就可以，不用单独分开。
2023-05-29 17:50:25
_孙小作-：回复晶晶老师 将工资、各种都放入管理费我-研究费用里面？
2023-05-29 18:19:25
晶晶老师：回复_孙小作-借：研发支出—费用化支出（不满足资本化条件）  　　贷：原材料、银行存款、应付职工薪酬等 这里已经归集过了，管理费用就不用再区分了
2023-05-29 18:47:04
小文老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 深情的星星 发表的提问：
当年发生技术研究支出500万元(全部费用化)，用资产负债表债务法进行会计核算。 为什么费用化支出要在会计利润上调减500x75%＝375 为什么是75%，不应该是150%吗
你好，现在研发费用费用化的加计扣除是75%。
253楼
2023-05-29 17:02:36
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小文老师：回复深情的星星这500万，账上是入管理费用500万。但是税法可以加计扣除75%，那就是在会计利润的基础上还要再减500*70%，所以是调减呀。
2023-05-29 17:21:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
找代理公司 帮忙整实用新型专利代理费 现在收到了一张专票 借方 是借无形资产-实用新型专利权呢 还是借 管理费用-研究费用呢， 还是入研发支出-资本化 或者费用化？最后结转么
你好，计入无形资产核算 就是了
254楼
2023-05-29 17:26:58
全部回复
장 신 영：回复邹老师 不需要先归集 最后再结转么
2023-05-29 17:41:53
邹老师：回复장 신 영你好，这个不需要归集的，发生计入无形资产核算就是了
2023-05-29 18:05:43
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 高兴的小兔子 发表的提问：
研发费用我能做到管理费用-研发费用下吗？全部费用化，不进行资本化？对后期企业会有影响吗？
那么到后期你没有无形资产，证明研发失败啊
255楼
2023-05-30 16:03:13
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高兴的小兔子：回复家权老师 小企业会计准则下能全部费用化吗？如果资本化形成无形资产我后期开票明细是技术服务费还是无形资产？
2023-05-30 16:23:02
家权老师：回复高兴的小兔子根据你实际销售的项目填
2023-05-30 16:49:59
高兴的小兔子：回复家权老师 研发费用辅助站归集有比例吗
2023-05-30 17:11:49
家权老师：回复高兴的小兔子没有比例要求的哈
2023-05-30 17:24:40
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