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资产管理行业的会计处理
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
我司是资管产品管理人，然后季度的时候有替资管的基金产品一起申报增值税，然后该基金会转给我们税款来扣税，这样的会计分录应该怎么处理呢？
一般情况下，代缴的增值税进资管产品的应收
196楼
2023-04-18 18:47:59
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 小桥 发表的提问：
事业单位工会账套，固定资产报废处理的会计分录？
固定资产报废转入固定资产清理科目进行，清理期间发生的费用，取得的收入全部归集到固定资产清理，手续完结后结转出此科目借方或贷方余额，分别计入营业外支出或营业外收入。
197楼
2023-04-19 18:08:24
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小桥：回复赵英老师 老师，我是工会会计
2023-04-19 18:54:14
赵英老师：回复小桥处理方式一致的。
2023-04-19 19:04:53
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 安琴（迷路） 发表的提问：
老师请问下医疗，护理行业会计处理与一般服务行业会计处理一样吗？有哪些区別，谢谢！
你好； 公立医院 和一般服务公司是不一样的账务处理的； 他们科目 和账务处理会区别很大的
198楼
2023-04-19 18:28:53
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安琴（迷路）：回复meizi老师 不是公医院，就是一般的医疗，护理，养老院这种
2023-04-19 18:59:54
meizi老师：回复安琴（迷路） 你好； 一般的   盈利性质的医院吗？   他们会用医院的 制度来做账的； 科目账务处理也有差异的哦  
2023-04-19 19:11:28
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 小凤妹儿 发表的提问：
计划成本下，盘盈原材料的会计分录是这样的吗？（1）借：原材料 贷：待处理财产损溢（2）查明原因，管理不善借：待处理财产损溢（计划成本）贷：管理费用（3）结转材料成本差异借：待处理财产损溢（材料成本差异）贷：管理费用
您的分录错误，正确分录如下： （1）借：原材料 贷：待处理财产损溢 贷：材料成本差异（差异率如果是正数在借方） （2）查明原因，管理不善 借：待处理财产损溢 贷：管理费用
199楼
2023-04-19 18:42:00
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 闪闪的歌曲 发表的提问：
购固定资产借固定资产，贷银行存款，提折旧借管理费用/累计折旧，贷累计折旧/保险箱，会计分录是这样吗？
老师好，4980元折旧5年残值3%，累计折旧是4980*97%/60个月对吗？
200楼
2023-04-24 18:12:52
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方老师：回复闪闪的歌曲是的。 对的。
2023-04-24 18:33:31
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 老曹 发表的提问：
资管产品管理公司对于基金的增值额按照简易征收缴纳的增值税，如何会计处理，因为之前一直未对基金的购入和价值变动以及处置未做会计处理，那么这次缴纳增值税对应的增值额如何直接会计处理？我们公司是有限责任公司，不是证券等券商，会计处理一直按照一般企业会计核算，对于基金等金融资产方面没有核算过，价值变化很多，而且管理的金融资产不是一支股票那种，同时是好多个那种，如果对之前都重新核算的话，也没有办法，这次对于缴纳增值税的增值额收入部分是否有相对简单的会计处理？
通过 其他应付款-代付资管增值税 核算 我们计算出准确的增值税后： 借：其他应付款-代付资管增值税 贷：应交税金-应交增值税-简易征收 我们发要交的税金告诉给基金，基金划付： 借：银行存款 贷：其他应付款-代付资管增值税 实际纳税时： 借：应交税金-应交增值税-简易征收 贷：银行存款
201楼
2023-04-24 18:27:25
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 老曹 发表的提问：
资管产品管理公司对于基金的增值额按照简易征收缴纳的增值税，如何会计处理，因为之前一直未对基金的购入和价值变动以及处置未做会计处理，那么这次缴纳增值税对应的增值额如何直接会计处理？ 我们公司是有限责任公司，不是证券等券商，会计处理一直按照一般企业会计核算，对于基金等金融资产方面没有核算过，价值变化很多，而且管理的金融资产不是一支股票那种，同时是好多个那种，如果对之前都重新核算的话，也没有办法，想问这次对于缴纳增值税的增值额收入部分是否有相对简单的会计处理？
通过 其他应付款-代付资管增值税 核算 我们计算出准确的增值税后： 借：其他应付款-代付资管增值税 贷：应交税金-应交增值税-简易征收 我们发要交的税金告诉给基金，基金划付： 借：银行存款 贷：其他应付款-代付资管增值税 实际纳税时： 借：应交税金-应交增值税-简易征收 贷：银行存款
202楼
2023-04-24 18:32:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ jossonli 发表的提问：
高危行业企业提取的安全生产费的会计处理及如何纳税
借：管理费用--安全生产费，贷：专项储备
203楼
2023-04-25 17:35:16
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
企业生产车间发生的固定资产日修理费（中级）计入管理费用，注会计入制造费用？
您好 固定资产日修理费中级计入管理费用，注会计入制造费用 对的
204楼
2023-04-25 18:01:39
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 火星上的飞机 发表的提问：
企业向资产管理公司购买的资产包在没有确认为企业所用的资产帐务应该怎么处理
那就先计入往来就可以了
205楼
2023-04-25 18:21:26
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
个人委托资产管理公司进行理财投资，收取手续费，作为公司方，收到客户款项，代客户购买理财产品或者投资，支付客户投资收益，退回本金的会计处理 麻烦老师写下谢谢
你好，同学。 借 存款 贷 受托代理负债 借 银行存款 贷营业收入 借 银行存款 贷 其他应付款 借受托代理负债 贷 存款
206楼
2023-04-25 18:32:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 结实的樱桃 发表的提问：
建筑行业，我们是自产加工产品，一些生产产成品的人员的工资记入哪个会计科目，公司管理人员工资记入哪个会计科目
您好，生产产成品的人员工资记入生产成本-人工费。公司管理人员工资记入管理费用-工资。
207楼
2023-04-26 17:25:28
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结实的樱桃：回复王雁鸣老师 老师，是建筑行业，会计科目是生产成本吗？
2023-04-26 17:47:08
王雁鸣老师：回复结实的樱桃您好，是的，因为是生产产品，就是生产成本科目了。
2023-04-26 18:05:41
结实的樱桃：回复王雁鸣老师 那建筑行业会计科目会计科目是不是主营业务成本？
2023-04-26 18:33:49
王雁鸣老师：回复结实的樱桃您好，与主营业务收入对应的成本，是主营业务成本的。
2023-04-26 18:51:25
结实的樱桃：回复王雁鸣老师 老师，我们发出产成品要结转到主营业务成本，那我们购入材料领用进入工程施工-材料费，到时候这个里面的也要结转到主营业务成本吗
2023-04-26 19:19:24
王雁鸣老师：回复结实的樱桃您好，是的，确认工程收入后，工程施工也要结转到主营业务成本里去的。
2023-04-26 19:39:01
结实的樱桃：回复王雁鸣老师 发出产成品材料费用和领用材料的费用都要结转是吗
2023-04-26 20:04:28
王雁鸣老师：回复结实的樱桃您好，是的。
2023-04-26 20:20:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 长顺 发表的提问：
比如这个月购买音响款是70000，那么这个月我这样做会计分录：借固定资产70000，贷银行存款70000.下个月我计提时是这样做分录借管理费用1944.44，贷：累计折旧1944.44，这样做对吗？1944.44这个钱是我70000块钱除以36个月来的。
你好，是这样做分录，折旧是每个月多少，需要知道折旧年限，方法，残值率，才可以计算月折旧金额的
208楼
2023-04-26 17:48:00
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长顺：回复邹老师 我这里把音响的折旧年限作为3年，然后70000除以36个月，这样做是摊销了，你说的残值率怎么计算呢
2023-04-26 18:14:35
邹老师：回复长顺你好，残值率是估计的，比如5%
2023-04-26 18:33:19
长顺：回复邹老师 以后每个月都这么折旧吗？我这里折旧的金额对不，谢谢
2023-04-26 18:45:01
邹老师：回复长顺你好，是这样计提折旧 需要知道折旧年限，方法，残值率，才可以计算月折旧金额的 如果年限是3年，残值率是0，直线法，那么每一个月的折旧金额就是70000/36
2023-04-26 19:12:21
长顺：回复邹老师 老师，比如残值5%的话，你把70000块钱代入公式计算出折旧金额给我看一下好吗？用残值计算的话，我是不懂算出折旧金额。谢谢
2023-04-26 19:32:34
邹老师：回复长顺70000*（1-5%）/36
2023-04-26 19:54:15
长顺：回复邹老师 这样计算出来的折旧金额是1847元跟残值率是零算出来的不一样了
2023-04-26 20:06:46
邹老师：回复长顺你好，当然会不同的，有残值与没有残值计算的月折旧金额是会不同的
2023-04-26 20:27:03
长顺：回复邹老师 那用那种方法比较合适呢
2023-04-26 20:56:36
邹老师：回复长顺你好，都是可以的，没有规定残值率一定是多少的
2023-04-26 21:11:44
长顺：回复邹老师 老师，还有个公式是：月折旧额=（原值-残值）/使用月份。就我这道题，这个残值是怎么计算出来的，残值又是多少呢？谢谢
2023-04-26 21:41:29
邹老师：回复长顺你好，残值不是计算，而是估计的
2023-04-26 21:56:31
长顺：回复邹老师 那就我这道题70000块钱，要你代入这个公式，你怎么代入呢，怎么估计这个残值呢，谢谢
2023-04-26 22:25:55
邹老师：回复长顺原值*（1-残值率）/36
2023-04-26 22:46:25
长顺：回复邹老师 呵呵，不好意，这个公式我明白了，我不懂这个，月折旧额=（原值-残值）/使用月份中的这个残值哪里来，谢谢
2023-04-26 23:03:39
邹老师：回复长顺残值=原值*残值率 而残值率是估计的
2023-04-26 23:18:52
长顺：回复邹老师 那么这道题中的残值=70000*5%=3500.这道题的残值是3500元对吗？谢谢
2023-04-26 23:39:28
邹老师：回复长顺你好，是的，是这个意思
2023-04-26 23:49:56
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 英子 发表的提问：
老师您好，小于500万固定资产一次计入费用，账务处理可以，借，固定资产，贷银行，借管理费用，贷，固定资产吗？还有已经计提折旧的固定资产，可否现在把净值直接转费用
借，固定资产，贷银行，借管理费用，贷，累计折旧
209楼
2023-04-26 17:56:54
全部回复
英子：回复紫藤老师 固定资产和累计折旧数一样
2023-04-26 18:17:17
紫藤老师：回复英子固定资产和累计折旧数一样
2023-04-26 18:32:36
英子：回复紫藤老师 然后固定资产就在哪挂着了
2023-04-26 18:43:19
紫藤老师：回复英子固定资产和累计折旧数一样，相减以后就是0
2023-04-26 19:12:56
英子：回复紫藤老师 那已提折旧的，后期不想提，可以把净值转累计折旧吗？
2023-04-26 19:39:56
紫藤老师：回复英子如果你不是一次性折旧，那么就是按月折旧
2023-04-26 19:53:10
英子：回复紫藤老师 先选择了按月折旧，后期在想一次性入费用可以吗？
2023-04-26 20:13:04
紫藤老师：回复英子先选择了按月折旧，后期在想一次性入费用不可以
2023-04-26 20:39:37
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 学堂用户5j5uqt 发表的提问：
2022年会计中行政管理部门和生产车间固定资产修理维护计入什么科目？还有管理部门和财务部门固定资产维修维护计入什么科目？恳切期待您的回复！
你说的都是按管理费用科目核算
210楼
2023-04-26 18:09:50
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