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资产管理行业的会计处理
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宁静老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.05w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
部分投资性房地产 改造会计处理怎么处理？
成本模式： 转入改扩建工程 借投资性房地产-在建 投资性房地产累计折旧 投资性房地产减值准备 贷投资性房地产 发生改扩建装修支出 借投资性房地产-在建 贷银行存款 公允价值模式：转入改扩建工程 借投资性房地产-在建 贷投资性房地产-成本 投资性房地产-公允价值变动（可能在借方） 发生改扩建装修支出 借投资性房地产-在建 贷银行存款
286楼
2023-06-22 16:41:59
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北斗星的爱：回复宁静老师 我的意思是 不是整体是部分 一座投资性房地产 其中的一小部分进行改良建设 要怎么处理？
2023-06-22 17:20:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 时尚的小伙 发表的提问：
我们是实行小企业会计准则的企业，无形资产摊的分录如何做。借方：管理费用-无形资产摊销，贷方记累计摊销还是还是无形资产
你好，贷方是累计摊销
287楼
2023-06-23 15:57:16
全部回复
时尚的小伙：回复邹老师 累计摊销到期末要不要结转呢，还是无形资产摊销完成再做结转？
2023-06-23 16:21:27
邹老师：回复时尚的小伙你好，无形资产处置了才结转的
2023-06-23 16:36:55
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ tian tian 发表的提问：
老师，固定资产没有计提完，坏了不能使用，这样会计处理
你好；  借固定资产清理 ；累计折旧贷固定资产。  借营业外支出贷固定资产清理  
288楼
2023-06-23 16:26:05
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tian tian：回复meizi老师 这个固定资产清理的金额是按照哪个金额算
2023-06-23 16:48:23
tian tian：回复meizi老师 需要有什么附件吗
2023-06-23 17:10:57
meizi老师：回复tian tian你好 ；    按照你们固定资产净值来结转的。 你看看上面写了分录。 。 写情况说明老板签字做附件  
2023-06-23 17:39:24
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 廖丹 发表的提问：
老师请问1.整条生产线业务外包如和做会计处理？2.即征即退税如何做会计处理？
看看这里 http://wk.baidu.com/view/4f791225376baf1ffc4fadd6#5
289楼
2023-06-23 16:41:59
全部回复
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 欢呼的绿草 发表的提问：
甲公司为建造专用生产线筹集资金而发行债券，有关业务如下： （1）2019年12月31日，委托证券公司以7755万元的价格发行3年期的公司债券，专门用于该生产线的建设。该债券的面值为8000万元，票面利率为4.5%，实际利率为5.64%，每年年末付息一次，到期后按面值偿还。 （2）该生产线建造工程采用出包方式，于2020年1月1日开始动工。发行债券所得款项当日全部支付给建造承包商，2021年12月31日所建造生产线达到预定可使用状态。做出甲公司有关该债券的会计处理
（1）应付债券利息调整和摊余成本计算表 时间2007年12月31日2008年12月31日2009年12月31日2010年12月31日 年末摊余成本面值8000800080008000 利息调整（245）（167.62）（85.87）0 合计77557832.387914.138000 当年应予资本化或费用化的利息金额437.38441.75445.87 年末应付利息金额360360360 “利息调整”本年摊销项77.3881.7585.87 （2）①2007年12月31日发行债券 借：银行存款 7755 应付债券——利息调整 245 贷：应付债券——面值 8000 ②2008年12月31日计提利息 借：在建工程 437.38 贷：应付债券——利息调整 77.38 应付利息 360 ③2010年12月31日计提利息 借：财务费用 445.87 贷：应付债券——利息调整 85.87 应付利息 360 注释：2009年度的利息调整摊销额＝（7755%2B77.38）×5.64％－8000×4.5％＝81.75（万元），2010年度属于最后一年，利息调整摊销额应采用倒挤的方法计算，所以应是＝245－77.38－81.75＝85.87（万元） ④2011年1月10日付息还本 借：应付债券——面值 8000 应付利息 360 贷：银行存款 8360
290楼
2023-06-24 15:40:16
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 好梦^-^回忆 发表的提问：
企业会计准则，长期股权投资应用什么法，进行会计处理
你好，如果是取得50%以上的控制权（投资性主体的公司除外），按成本法，50以下按权益法。
291楼
2023-06-24 16:00:37
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Struggle 发表的提问：
老师，产线管理人员出差，处理产品异常，发生的差旅费，入什么会计科目？
这个做制造费用 差旅费
292楼
2023-06-24 16:22:32
全部回复
3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ 轻松的老师 发表的提问：
上述业务会计处理
请清晰描述问题（财会类）发起提问，老师看到问题后觉得擅长解答才会接手解答，谢谢合作！
293楼
2023-06-24 16:38:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ James Rodriguez16 发表的提问：
国有资产房屋物业收回的租金如何做会计处理
那你这个直接放到其他业务收入就可以了。
294楼
2023-06-25 15:56:48
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James Rodriguez16：回复陈诗晗老师 具体怎么写会计分录
2023-06-25 16:41:55
陈诗晗老师：回复James Rodriguez16借银行存款，贷其他业务收入。
2023-06-25 17:03:05
James Rodriguez16：回复陈诗晗老师 是不是也要缴税那些
2023-06-25 17:32:53
陈诗晗老师：回复James Rodriguez16你这个正常缴纳增值最后附加赛。
2023-06-25 17:43:34
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 快乐相伴 发表的提问：
请问事业单位报废固定资产但没有计提完折旧，已于当年批准，当时做账时借：待处理财产损溢 累计折旧 贷：固定资产，结果发现年末有结余，现在是不是应该补录一笔：单位管理费用 贷：待处理财产损溢
借资产处置费用 贷：待处理财产损溢
295楼
2023-06-25 16:12:06
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 651356 发表的提问：
员工工资中的罚款，账务处理怎么做才好，是冲销管理费用，还是做营业外收入？会计制度和税法中有明确规定吗？
营业外收入，没有明确规定，但可以根据业务类型做职业判断
296楼
2023-06-25 16:18:11
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651356：回复淑女老师 @张淑丽老师：很多人都是冲销费用。老师详细讲解一下吧。
2023-06-25 16:46:20
淑女老师：回复651356工资是公司员工给公司提供服务了，公司所应该支出出去的成本。而罚款是员工违反公司的规定，管理的一项措施，对公司来说是一项与生产经营无关的收入。所以应交计入营业外收入。
2023-06-25 16:59:35
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ e宝 发表的提问：
老师，请问生产车间管理部门的工资、生产车间管理部门的固定资产折旧、生产车间管理部门领用的材料等应该计入什么会计科目呢？
你好  这个计入      制造费用-工资  、 制造费用-折旧费  、制造费用- 物料消耗  
297楼
2023-06-25 16:42:00
全部回复
e宝：回复meizi老师 老师，能详细解释一下管理费用和制造费用核算的内容吗？（能否举例说明一下）
2023-06-25 16:55:34
meizi老师：回复e宝 你好    比如 ； 你自己好好理解下  　管理费用二级科目 　　管理费用二级明细科目有：工资、职工福利费、折旧费、办公费、差旅费、运输费、保险费、租赁费、修理费、咨询费、诉讼费、排污费、绿化费、低值易耗品摊销、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、业务招待费、工会经费、职工教育经费、社会保险费、公积金、劳动保险费、土地损失补偿费、仓库经费、会议费、会议费、审计费、董事会费等。   制造费用包括的具体内容又可以分为三个部分： 　　1.间接用于产品生产的费用，如机物料消耗费用，车间生产用固定资产的折旧费、修理费、保险费，车间生产用的照明费、劳动保护费等; 　　2.直接用于产品生产，但管理上不要求或者不便于单独核算，因而没有单独设置成本项目进行核算的某些费用，如生产工具的摊销费、设计制图费，试验费以及生产工艺用的动力费等; 　　3.车间用于组织和管理生产的费用，如车间管理人员的工资及福利费，车间管理用的固定资产折旧费、修理费，车间管理用具的摊销费，车间管理用的水电费、办公费、差旅费等。
2023-06-25 17:19:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 昨夜星辰 发表的提问：
求药业批发行业会计处理
你好，具体是什么经济业务？
298楼
2023-06-26 15:59:55
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ wisdom 发表的提问：
农业公司种植基地展示牌什么会计处理
你好，金额不大的，可以记管理费用里面。
299楼
2023-06-26 16:17:55
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户w8z86s 发表的提问：
固定资产购置业务和材料采购业务，分别设置什么账户，如何进行会计处理
你好，固定资产购置业务，设置 固定资产 账户好，借固定资产贷银行存款等，设置的账户就是银行和材料的 账务处理的话就是借原材料借进项贷银行
300楼
2023-06-26 16:35:59
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