????：回复紫藤老师 不需要计提吗

紫藤老师：回复????你好，押金不需要计提

????：回复紫藤老师 那员工把个人五险一金的部分打到公司里来需要计提吗？就是休产假员工的公司不发工资，个人五险一金部分需要自己承担的嘛，员工后期把这部分费用打给公司需要计提吗

紫藤老师：回复????公司发放工资的时候，五险一金需要计提的

W是韦姐姐：回复暖暖老师 如果付款同时发票也到了呢？

暖暖老师：回复W是韦姐姐那借：原材料 应交税费－进项税额 贷银行存款

尊敬的背包：回复郭老师 采购的是原材料，借，原材料，贷，库存现金 吗？不用暂估入账吗？？收到发票后要怎么做账呢？

尊敬的背包：回复郭老师 我们把原材料销售出去了，怎么做会计分录？怎么结算成本？？

郭老师：回复尊敬的背包你们是商贸的是吗 是的话不用原材料 收到发票借库存商品贷现金 借现金贷库存商品 借银存贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品

尊敬的背包：回复郭老师 我们是贸易公司，没收到发票时，可能这个月都无法收到发票那么快。会计分录是，借：库存商品，贷：库存现金。？？？就可以了吗？用结转成本吗？？？？ 我们已经销售货物出去了销项发票开出去了但是还没收到货款。做会计分录，借：应收账款，贷：主营业务收入，贷，应交税费。等收到货款的时候，借，银行存款，贷，应收账款。然后结转成本吗？借，主营业务成本，借应交增值税，贷，银行存款？？？？

郭老师：回复尊敬的背包会计分录是，借：库存商品，贷：库存现金。？？？就可以了吗？是

郭老师：回复尊敬的背包用结转成本吗？？？？ 销售出去了才结转

郭老师：回复尊敬的背包做会计分录，借：应收账款，贷：主营业务收入，贷，应交税费。等收到货款的时候，借，银行存款，贷，应收账款。然后结转成本吗？借，主营业务成本，借应交增值税，贷，银行存款？？？？ 结转成本借主营业务成本贷库存商品

vivi：回复暖暖老师 老师，3月卖出货，4月份开发票，分录这么做？

暖暖老师：回复vivi是的，一样的会计分录的

加油吧！美女：回复bamboo老师 不用

bamboo老师：回复加油吧！美女那您发货的时候分录是怎么写的

加油吧！美女：回复bamboo老师 借现金12087 贷主营业务收入13862 主营业务收入－1795

加油吧！美女：回复bamboo老师 月末一次结转成本

bamboo老师：回复加油吧！美女您收款的时候就确认了收入？

加油吧！美女：回复bamboo老师 对

bamboo老师：回复加油吧！美女是不是记的内帐 没有销项税额

加油吧！美女：回复bamboo老师 嗯

bamboo老师：回复加油吧！美女借现金12087 营业外支出 750 贷主营业务收入13862 主营业务收入－1045 分录金额不平 是不是哪个数字有问题 差20块钱

加油吧！美女：回复bamboo老师 营业外支出750是指短款，如果是打折了那入哪个科目老师

加油吧！美女：回复bamboo老师 我的意思是给客户打折了750不要了得话，怎么入账好呢

bamboo老师：回复加油吧！美女如果是打折的话 冲减主营业务收入科目

加油吧！美女：回复bamboo老师 那我做的分录是不是就是正确的

bamboo老师：回复加油吧！美女如果是销售打折 这么写分录正确

晓海老师：回复薏米你好！如果没问题，请评价打分，谢谢！

紫藤老师：回复伊萧紫絮借 原材料-暂估10     贷 预付账款5         银行存款5

无名：回复郭老师 您好，第一问里的发票未收到怎么做账呢？后期对方把发票开了又怎么做账呢？谢谢

郭老师：回复无名借库存商品贷银行存款。第一问的。

郭老师：回复无名发票到了借应付账款贷库存商品 借库存商品应交税费应交增值税进项贷应付账款。 借主营业务成本负数贷、库存商品负数， 借主营业务成本贷库存商品。

无名：回复郭老师 借主营业务成本负数贷、库存商品负数，这步可以直接跳过吗？

郭老师：回复无名你好，如果但骨和发票一致的话可以的。

郭老师：回复无名暂估和发票一致的可以。

怕孤单的绿草：回复宋生老师 如果次月发票还是没收到呢，还要做冲回分录吗

宋生老师：回复怕孤单的绿草您好！你可以等到收到再冲

怕孤单的绿草：回复宋生老师 @宋老师:是不是哪个月份收到了哪个月份冲回，然后再根据发票做正常的分录是吗

宋生老师：回复怕孤单的绿草您好！是的。就是这样。不过有的会要求每个月冲，然后月末再计提

怕孤单的绿草：回复宋生老师 那您的意思是只要没有收到那么每个月都要月初做冲回，月末再做暂估是吧

宋生老师：回复怕孤单的绿草您好！是的。有的是这样要去，但是我觉得没意义呵呵

怕孤单的绿草：回复宋生老师 那如果发票一直没有来，那么库存商品已经领用了该如何做会计分录

宋生老师：回复怕孤单的绿草你好！领用的时候借生产成本-暂估 贷原材料暂估

怕孤单的绿草：回复宋生老师 如果发票没来，卖出的库存商品的会计分录是不是就是借：主营业务成本，贷：库存商品

宋生老师：回复怕孤单的绿草你好！是的。等发票回来都要进行修改。