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未收到实收资本会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 小慧姐姐吖 发表的提问：
老师，这个月我们收到款2296元，然后开了2916元，之前还挂了应收342，那会计分录怎么做
你好 借；银行存款2296，应收账款 2916—2296，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税
181楼
2023-04-12 18:59:58
全部回复
小慧姐姐吖：回复邹老师 之前的不用管吗
2023-04-12 19:21:51
小慧姐姐吖：回复邹老师 就根据这次的手到多少，然后开了多少票来算吗
2023-04-12 19:33:19
邹老师：回复小慧姐姐吖你好， 是的（之前的不用管） 只需要根据这次收款2296，开具发票2916做这个分录就是了 借；银行存款2296，应收账款 2916—2296，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税
2023-04-12 19:52:59
小慧姐姐吖：回复邹老师 那我们这次收到3092，开具发票3552.上个季度挂应收8090，预付16375呢，这个分录怎么弄，也是不用管吗，照样挂吗
2023-04-12 20:15:23
邹老师：回复小慧姐姐吖你好，上个季度挂应收8090，预付16375 是什么情况又有应收，还有预付呢？
2023-04-12 20:31:13
小慧姐姐吖：回复邹老师 之前是挂了应收，又挂预付
2023-04-12 20:50:10
邹老师：回复小慧姐姐吖你好，应收是针对销售业务，预付是针对购进业务 是不同的业务类型，针对同一个单位不可能同时应收，又是预付的
2023-04-12 21:06:05
小慧姐姐吖：回复邹老师 那现在可以合成一笔吧
2023-04-12 21:21:43
小慧姐姐吖：回复邹老师 不是预付，是预收，看错了老师
2023-04-12 21:49:23
邹老师：回复小慧姐姐吖你好，同一个单位的预收，应收应当合并在一起核算才是的
2023-04-12 22:15:22
小慧姐姐吖：回复邹老师 懂了，好的，谢谢老师
2023-04-12 22:41:36
邹老师：回复小慧姐姐吖不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-12 22:58:32
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陈 发表的提问：
我公司走的招标，钱已经收到了，货还没发出去，怎么做会计分录。是把钱做预收款吗？还是把货做什么处理。
没发货呢，先记入到预收账款里面就行
182楼
2023-04-16 19:53:03
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陈：回复东老师 如果签了合同收了款并且开了发票，只是货没有发。也是记做预收款吗？还是把货做什么处理
2023-04-16 20:08:22
东老师：回复陈没有发货呢，货不用单独处理。
2023-04-16 20:24:33
帅老师
职称：,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.03w
引用 @ ???? 发表的提问：
员工有一笔收款，因为需要对公收款人，所以公司相当于代收代付了，收到款再划给个人，会计分录应该怎么写呐
收到借 银行存款 贷 其他应付款--xx 支付 借 ：其他应付款-XX 贷 银行存款
183楼
2023-04-16 20:06:55
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????：回复帅老师 假设第一季度资产负债余额100，第二季度资产负债余额是—80，对公账户实际余额是20.第一季度和第二季度资产负债的合理应该等于实际余额合理吗？
2023-04-16 20:33:27
帅老师：回复????你的合理指的是什么？
2023-04-16 20:51:39
????：回复帅老师 不好意思发错了，是合计
2023-04-16 21:08:58
????：回复帅老师 我的意思就是，第三季度的资产负债表中数据，是不是7—9月份的数据？还是需要在年初数中填上第二季度的余额
2023-04-16 21:36:03
帅老师：回复????我们填写资产负债表的时间要的都是累计的数字。比如到3季度的时间填写的数字就是1-9月份的数字
2023-04-16 21:47:37
????：回复帅老师 那么前两个季度的数据应该在第三季度的哪里体现呐
2023-04-16 22:00:31
帅老师：回复????资产负债表的余额你可以直接看你余额表的数字。
2023-04-16 22:20:09
????：回复帅老师 也就是说第三季度的会计科目继续在之前丁字帐中写吗
2023-04-16 22:49:46
帅老师：回复????你主要是想看什么呢 是要填写资产负债吗？用丁字账是干嘛的 三季度的是可以在继续往下用，余额肯定和资产负债表的数字一致的
2023-04-16 23:00:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 李易峰 发表的提问：
企业将收到的零星收入存入银行 会计分录
您好 借 银行存款 贷 主营业务收入 贷 应交税费-应交增值税-销项税额
184楼
2023-04-16 20:34:03
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蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 彬彬橙 发表的提问：
融资实收怎么做会计分录
你好，你能说的清晰点吗
185楼
2023-04-16 20:59:59
全部回复
彬彬橙：回复蒙蒙 融资收到钱存到银行了，怎么做分录
2023-04-16 21:28:14
蒙蒙：回复彬彬橙借：银行存款 贷：实收资本
2023-04-16 21:39:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
老师公司实收资本减资分录怎么做
你好，公司实收资本减资 借：实收资本 贷：银行存款等科目 
186楼
2023-04-17 18:13:55
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蔷薇：回复邹老师 老师实缴没交完分录也是这样做吗
2023-04-17 18:32:14
邹老师：回复蔷薇你好，实收资本减资，如果又从单位账户给股东个人账户转账支付退股款，就是这样做分录啊  
2023-04-17 18:49:55
蔷薇：回复邹老师 老师单位账户余额不足没支付给股东，实收资本减少了需要做会计分录？
2023-04-17 19:16:26
邹老师：回复蔷薇你好，是注册资本减少了，实收资本没有变动，是这个意思吗？ 
2023-04-17 19:41:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 哩哩啦啦啦啦啦啦所所 发表的提问：
未收到发票时同,会计分录怎么做,收到发票认证了,会计分录又怎么做
你好，是购进货物没有收到发票，今后又收到了发票吗？
187楼
2023-04-17 18:37:49
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哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 因为前期发票没有认证,所以未入帐,这个月认证了一部分,从这个月开始入帐摊销可以吗?
2023-04-17 18:57:35
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好 取得发票没有认证 借；相关科目 应交税费（待认证进项税额） 贷；银行存款等科目 发票认证了 借； 应交税费（进项税额） 贷； 应交税费（待认证进项税额） 你所指摊销是？
2023-04-17 19:08:57
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 能说一下详细的会计分录吗
2023-04-17 19:27:35
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，这个就是详细的分录啊 取得发票没有认证 借；相关科目 应交税费（待认证进项税额） 贷；银行存款等科目 发票认证了 借； 应交税费（进项税额） 贷； 应交税费（待认证进项税额）
2023-04-17 19:41:03
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 付款时,借预付帐款 240万 贷 银行存款240万 每月摊销时 借制造费用20万 贷预付帐款20万 收到认证发票时 借长期待摊费用186.9 应交税金-应交增值税进项税额33.1万, 贷预付帐款220 ，这样对吗
2023-04-17 19:59:44
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，应当是取得发票先计入长期待摊费用，然后摊销计入制造费用才是的
2023-04-17 20:12:17
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 那就是未取得发票,实际支付了,也不用先摊销是吗
2023-04-17 20:26:39
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，需要取得发票才做摊销的
2023-04-17 20:55:57
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 好的,谢谢,那取得发票的时间不一至,有早有晚,那这个怎么分摊
2023-04-17 21:19:28
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，根据发生的长期待摊费用总金额/预计受益期限计算平均摊销
2023-04-17 21:49:17
哩哩啦啦啦啦啦啦所所：回复邹老师 如果1月50万,2月80万,3月70万,那1月底要摊销吗?
2023-04-17 22:07:59
邹老师：回复哩哩啦啦啦啦啦啦所所你好，这个费用发生完了什么时候受益就需要开始摊销的
2023-04-17 22:28:02
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 潘玲 发表的提问：
如果实收资本还未去验资，需要交印花税吗？现在要退还给股东要如何做会计分录？
你好 没有收到是不交的收到就交    借实收资本 贷银行 
188楼
2023-04-17 18:43:56
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潘玲：回复玲老师 股东已经汇款到账户上，但是还未做验资，这样也要交印花税吗？
2023-04-17 19:03:51
玲老师：回复潘玲你好 是要交印花税的 
2023-04-17 19:17:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 激动的网络 发表的提问：
实收资本认缴如何做分录
你好，实收资本认缴，还没有实际缴纳的情况下，不需要做实收资本的分录 
189楼
2023-04-17 19:06:00
全部回复
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 小张飞燕 发表的提问：
请问下老师这个账怎么充掉，公司有实收资本2.8亿其中已经冲销1.4亿还剩1.4亿，这个说明怎么做分录
你好，冲销实收资本是什么操作，是股东变更了吗
190楼
2023-04-18 17:32:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 最初 发表的提问：
老师实收资本录多了怎么充出去啊 录了380万实际是334万怎么做分录
你好，做这个分录冲销 借；实收资本 46 贷；银行存款等科目 46
191楼
2023-04-18 17:56:33
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最初：回复邹老师 老师，请教一下，公司办公地址跟注册地址不一致，且每个月没有租金发票，但是每个月都由员工支付出去再报销。这要怎么处理啊
2023-04-18 18:18:26
邹老师：回复最初你好，借；管理费用等科目 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款 应当做到注册地址与办公地址信息一致，而且需要按规定取得租金发票才是
2023-04-18 18:37:42
最初：回复邹老师 我们公司有一些软著代理费我之前入到资本化支出里了，但因为金额很少，我一直没有结转到无形资产，可以年末一起结转吗，还是要按项目的研发结束时间结转？有些项目只有几百块钱的代理费，结转到无形资产的话感觉好奇怪
2023-04-18 18:52:27
邹老师：回复最初你好，你可以在项目结束的时候转到无形资产核算的
2023-04-18 19:14:06
最初：回复邹老师 结转到无形资产的话就要开始摊销了，这几百块钱都不知道按多长时间摊好呢。
2023-04-18 19:24:50
邹老师：回复最初你好，摊销年限自己估计，税法规定是不低于10年
2023-04-18 19:50:38
最初：回复邹老师 项目结束的时候，归到资本化支出的费用很少
2023-04-18 20:07:26
邹老师：回复最初你好，这个与金额多少没有关系的 不能因为金额大就资本化，金额小就费用化的
2023-04-18 20:34:01
最初：回复邹老师 这个项目，资本化支出只有一个软著代理费4000元，转到无形资产摊10年，每个月摊销33.33元吗
2023-04-18 20:53:41
邹老师：回复最初你好，是这样计算每个月的摊销金额
2023-04-18 21:06:19
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计学堂程祥老师 发表的提问：
以前做过实收资本了，现在股权变更做分录怎么做？
借：实收资本贷：银行存款
192楼
2023-04-18 18:26:30
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 单薄的歌曲 发表的提问：
老师，实收资本是认缴的怎么做分录
借：其他应收款 贷：实收资本，
193楼
2023-04-18 18:50:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 超帅的蓝天 发表的提问：
老师，实收资本怎么做分录
借银行存款贷实收资本。
194楼
2023-04-19 17:49:45
全部回复
超帅的蓝天：回复郭老师 老师，短期借款，和贷款是一回事吗
2023-04-19 18:18:14
郭老师：回复超帅的蓝天你好，对的是的一回事儿的。
2023-04-19 18:47:22
超帅的蓝天：回复郭老师 短期借款是不是还有一层意思，就是借给法人或者股东的钱，老师
2023-04-19 19:11:45
郭老师：回复超帅的蓝天不是的，这个只能是从银行或者是金融机构的借款。
2023-04-19 19:26:22
郭老师：回复超帅的蓝天普通企业和个人借款用其他应收款或者是其他应付款。
2023-04-19 19:52:35
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 梁 发表的提问：
老师您好，公司折价转让100%股权怎么做分录？如公司实收资本1000，实际转让价800
借银行存款80 投资收益20 贷长期股权投资100
195楼
2023-04-19 18:09:57
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梁：回复小云老师 这是收购公司分录吧，被收购的公司分录怎么做呢？ 借：实收资本-原股东  1000    贷：实收资本-新股东 1000 ？
2023-04-19 18:40:14
小云老师：回复梁你的意思的股东转让股权吧，借：实收资本-原股东  1000    贷：实收资本-新股东 1000 
2023-04-19 18:57:45
梁：回复小云老师 是的，转股权，不管溢折价都不影响子公司的实收资本金额是吗？
2023-04-19 19:13:35
小云老师：回复梁是的，股东变化对公司没有金额上的影响
2023-04-19 19:39:09
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