企业营改增后如何做好会计核算

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 62.47w

借；银行存款贷；预收账款105 是的，预缴5万增值税

全部回复

小关：回复邹老师老师，那么在应交税费-应交增值税（销项税额）这个科目不用体现吗？ 1.不是应该借：银行存款105 贷：预收账款--诚意金 100 应交税费-应交增值税（销项税额）5 2.房地产企业交预交土地增值税（假设为2%)的时候是按100*2%交还是按105*2%

2022-12-28 06:15:45

邹老师：回复小关按100计算，而不是105

2022-12-28 06:33:46

小关：回复邹老师老师，麻烦再回答一下分录按哪个写？需要编应交税费-应交增值税（销项税额）吗？

2022-12-28 07:02:52

邹老师：回复小关1，借；银行存款贷；预收账款105 2，借；应交税费-未交增值税贷；银行存款5

2022-12-28 07:15:08

姜老师

职称：高级会计师

4.98

解题: 0.48w

收到首付款不用交税，等到工程开工时根据完工进度确认收入，结转成本。贷：应交税费-待转销项税额

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ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复姜老师收到首付款不是要预缴增值税吗

2022-12-28 06:41:42

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复姜老师现在收到首付款不是要视同销售吗？

2022-12-28 06:57:42

姜老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ收到首付款不需要预缴税款

2022-12-28 07:23:00

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复姜老师这边税务局让我们预缴百分之3的增值税

2022-12-28 07:47:52

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复姜老师其他老师也说需要缴纳，到底是怎样的

2022-12-28 08:14:09

姜老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你听税务局的，我们这里是不交的。

2022-12-28 08:41:49

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 62.47w

你好，小规模企业核定征收所得税=收入*应税所得率*税率小微企业的所得税=应纳税所得额*实际执行的税率

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袁双飞：回复邹老师哪如果我们核定的税率是5%，是不是就是应纳税所得额*5%*5%

2022-12-29 05:35:19

邹老师：回复袁双飞你好，如果应纳税所得额低于100万的小型微利企业，企业所得税=应纳税所得额*5%

2022-12-29 05:46:01

袁双飞：回复邹老师老师是不是可以这样理解应纳税所得额=不含税收入*5% 企业所得税=应纳税所得额*5%

2022-12-29 06:09:55

邹老师：回复袁双飞你好，核定的应税所得率是5%的话，是这样计算

2022-12-29 06:20:08

袁双飞：回复邹老师好的，知道了，谢谢老师

2022-12-29 06:32:26

邹老师：回复袁双飞不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

2022-12-29 06:57:05

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

4.99

解题: 6.07w

2019的新政策是，小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。不再区分行业属性了。

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李佩老师

职称：初级会计师,注册会计师

4.89

解题: 0.02w

如果是指增值税的核算，购进成本的进项税额是可以抵扣的

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赵海龙老师

职称：中级会计师,税务师

4.98

解题: 1.25w

报税按一家处理，只是项目分开，后面增设二级科目

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