陈诗晗老师：回复难过的白猫借 发出商品 700 贷 库存商品 700 借 银行存款 950%2B950*13% 代 主营业务收入 950 应交税费 增值税 950*13% 借 主营业务成本 95*7 贷 发出商品 95*7 借 库存商品 35 贷 发出商品 35 借 银行存款 990%2B990*13% 代 主营业务收入 990 应交税费 增值税 990*13% 借 主营业务成本 99*7 贷 发出商品 99*7 借 库存商品 7 贷 发出商品 7 借 银行存款 940%2B940*13% 代 主营业务收入 940 应交税费 增值税 940*13% 借 主营业务成本 94*7 贷 发出商品 94*7 借 库存商品 42 贷 发出商品 42

雪儿冰淇淋：回复玲老师 他没给我开红字发票的嘛。这个怎么做了

玲老师：回复雪儿冰淇淋这个需要开红字发票的。

始终坚强：回复袁老师 老师，不能写应收账款，对吗

袁老师：回复始终坚强因为你收到款了啊

小小小：回复maize老师 如果是对方把运费给我们了，比如货物10000.运费30.对方要求我们直接开具10030的货物发票？这样可以吗

maize老师：回复小小小那就相当你们销售价格是开10030.你运费不单独开发票，你直接开10030货物价格

小小小：回复maize老师 数量不变，提高单价就行了吗？这种是正规操作吗？会不会有风险呢

maize老师：回复小小小是这么处理啊，那你开不运费发票，你们协商的价格包括运费

maize老师：回复小小小你销售多少价格是你们自己定的不要太低就可以，税局不管你们开高于市场价多少

小小小：回复maize老师 老师，销售货物取得的运费专票可以抵扣进项吗

maize老师：回复小小小可以的，你取得专票是可以抵扣

小小小：回复maize老师 那如果我们是购买方，要自己出运费买货。我们是不是也可以把运费给销售方，让他们开运费➕货款的销售票呢。实际工作中，运费到底是单独体现好，还是单独分开做账好呀

小小小：回复maize老师 运费是单独开票好，还是混到货物一起开票好，哪个会比较安全一些

maize老师：回复小小小那需要看你们咋协商的，要是运费你们出，但是那个对方那个发票开不了运费只能给你们开商品，运输公司也是给对方开发票，你们协商算货物价格里面划算，要是代收代付那你们没有发票入账

樱桃：回复邹老师 做成红字凭证吗？差额的部分咋处理？

邹老师：回复樱桃你好，相反分录，或相同分录负数 差额是销售的没有退回的

樱桃：回复邹老师 不是，是我们本来单价200元购得商品，退货的时候按九折算的红字发票厂家按单价是182元开的，中间有18元的差额部分，这损失都18元咋处理

邹老师：回复樱桃你好，退回是需要全额开具负数的，而不是9折开具的

樱桃：回复邹老师 厂家就是按折扣给我们开的发票

邹老师：回复樱桃你好，按负数发票做购货退回

绿草：回复郭老师 我是购买方

郭老师：回复绿草开了专票吗 你认证没有

绿草：回复郭老师 开票了也认证了

郭老师：回复绿草你开红字信息表给对方，对方给你开负数发票 借银存贷库存商品，进项转出

金池?：回复郭老师 1销售货物 发生的退货，不需要做相反的分录，也不需要用红色增值税专用发票？金额写负数？那就是按照原来的分录照抄，只是金额加个负号？2如果是购进货物 发生的退货，就是开红色增值税专用发票，做相反的分录吗？

郭老师：回复金池?之前的分录不变，金额是负数借、应收账款负数贷、主营业务收入负数、应交税费负数

郭老师：回复金池?涉及到损益类的科目，建议你都用这种方法，就是之前的分录不变，金额是负数。

洁净的小猫咪：回复郭老师 不能做 （退款） 借：应收 贷：银行/库存现金 （退销售） 借：应收（红字） 贷：主营收入（红字） 销项（红字） （退成本） 借：主营成本（红字） 贷：库存（红字） 这样么？

郭老师：回复洁净的小猫咪你是哪方的？销售方的吗

洁净的小猫咪：回复郭老师 销售方啊，我是被退货

郭老师：回复洁净的小猫咪那就可以这么做的，