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发生销售退货的会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 青 发表的提问：
公司 销售退货 开出的负数发票分录怎么做？
你好，做和蓝字冲红的分录 借应收账款（红字） 贷主营业务收入（红字） 贷应交税费（销项红字）
241楼
2023-05-23 17:44:58
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 虹 发表的提问：
老师，请问葡萄酒庄生产销售葡萄酒会计分录哪里有查到
可以学学咱会计学堂的工业会计
242楼
2023-05-24 16:30:11
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 椛季 发表的提问：
公司是做花椒销售的，但还未正常生产，我们赠送给人的花椒怎么做会计分录啊
你好 视同销售 借方销售费用贷方：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品
243楼
2023-05-24 16:54:27
全部回复
椛季：回复meizi老师 老师请问我们是小规模纳税人也是这么做吗？
2023-05-24 17:25:41
meizi老师：回复椛季小规模 也是这样做 只是应交税费 做到应交税费-应交增值税即可 不用做到三级科目
2023-05-24 17:36:27
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 春暖花开了了了 发表的提问：
货到了已入库，已销售，销售发票已开，购货发票还没到，会计分录怎么做？
购入的货物先暂估入库。
244楼
2023-05-24 17:23:40
全部回复
春暖花开了了了：回复崔老师 货款已打给对方，是贷银行存款还是贷应付账款？
2023-05-24 17:47:17
崔老师：回复春暖花开了了了货款已支付的话，贷银行存款。
2023-05-24 18:09:11
春暖花开了了了：回复崔老师 老师，能写下完整的分录吗？
2023-05-24 18:23:38
崔老师：回复春暖花开了了了借：库存商品（暂估） 贷：银行存款
2023-05-24 18:46:47
春暖花开了了了：回复崔老师 老师，如果一个月有好几笔暂估，可以吗？算账务异常吗？
2023-05-24 19:08:56
崔老师：回复春暖花开了了了这是正常的会计处理。在实务中比较常见。
2023-05-24 19:34:57
春暖花开了了了：回复崔老师 好的，谢谢老师！
2023-05-24 19:56:05
春暖花开了了了：回复崔老师 那象这种会计处理，没有发票，后面附什么凭证呢？
2023-05-24 20:16:50
崔老师：回复春暖花开了了了一般会以入库单据、验收单据等为凭据。不客气，祝您工作愉快！
2023-05-24 20:32:42
春暖花开了了了：回复崔老师 入库单用盖公章吗？用附银行付款的电子回单吗？
2023-05-24 20:49:48
崔老师：回复春暖花开了了了入库单是企业内部自制凭证，没有要求，可以企业自己决定。也可以附银行付款的电子回单。
2023-05-24 21:10:45
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.86w
引用 @ ^ ^ 发表的提问：
还有一个购销合同和销售单一样，各产品的退货率为4% 这个会计分录咋写呢？
借银行存款1526630 贷主营业务收入1296960 预计负债-应付退货款54040 应交税费-销项税额175360
245楼
2023-05-24 17:41:59
全部回复
^ ^：回复暖暖老师 这个银行承兑汇票是什么意思呢？
2023-05-24 18:15:05
暖暖老师：回复^ ^我们销货方收到的是应收票据
2023-05-24 18:28:52
^ ^：回复暖暖老师 个人累计收入40000累计减除费用20000累计代扣三险一金合计8892那累计应纳所得税额怎么算呢？
2023-05-24 18:40:57
暖暖老师：回复^ ^应纳税所得额的计算40000-20000-8892
2023-05-24 19:03:21
^ ^：回复暖暖老师 那累计应扣缴税额呢？
2023-05-24 19:24:49
暖暖老师：回复^ ^应纳税所得额的计算40000-20000-8892=11108 11108*3%=333.24
2023-05-24 19:35:31
^ ^：回复暖暖老师 请问企业用转账缴了社会保险费基本养老保险18506.40 基本失业保险771.10 基本医疗保险6554.35 基本工伤保险539.77 怎么写呢？
2023-05-24 19:58:42
暖暖老师：回复^ ^保险费因为人员所在部门不同科目也不同呀
2023-05-24 20:10:24
^ ^：回复暖暖老师 就是总共的 只给了企业缴纳四险的银行账单
2023-05-24 20:32:09
暖暖老师：回复^ ^借管理费用 贷银行存款
2023-05-24 21:00:01
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 初心 发表的提问：
销售商品，已经确认收入了，票也开了，现在对方退货退票，开了负数发票，那会计分录如何做呢
你好 按你确定收入的分录不变 金额负数冲
246楼
2023-05-28 21:25:43
全部回复
初心：回复meizi老师 那商品什么入库呢
2023-05-28 21:47:37
meizi老师：回复初心你好什么意思商品入库？
2023-05-28 22:08:40
初心：回复meizi老师 退货回来，那我们做相反分录而已，商品如何入库啊，就是退回来的商品
2023-05-28 22:23:21
meizi老师：回复初心你好 你要冲你的成本 然后进你的库存
2023-05-28 22:41:44
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 阳光 发表的提问：
退货红字发票会计分录
您好！借应付账款 贷库存商品 应交税费=应交增值税（进项税额转出）
247楼
2023-05-28 21:45:21
全部回复
阳光：回复宋生老师 应交税费=应交增值税（进项税额转出），之后还要冲转的吗？
2023-05-28 22:03:59
宋生老师：回复阳光您好！不用再冲转了呢
2023-05-28 22:21:39
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 流星雨 发表的提问：
客户退货 会计分录怎么做
借：主营业务收入 贷:银行存款/现金等 贷:应交税金——应交增值税(销项税额)(一般纳税企业)(红字) 同时,冲回成本, 借:库存商品 贷:主营业务成本
248楼
2023-05-28 21:53:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 强健的巨人 发表的提问：
客户退货会计分录怎么做？
借：主营业务收入，应交税费贷：应收账款；借：库存商品贷：主营业务成本
249楼
2023-05-29 16:43:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ smile 发表的提问：
请问一下，对方退货怎么做会计分录呢、
你好 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
250楼
2023-05-29 16:49:50
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ㄞ酷~小~子· 发表的提问：
销售退货的分录是怎么做的
您好！这个一般分下面2种情况，您可以参考下。 （1） 未确认销售收入的发出商品退回。由于这种销售退回发生在企业确认收入之前，因此只需要将已计入“发出商品”、“委托代销商品”等科目的商品成本转回即可。发出商品被退回时，应按其成本，借记“库存商品”科目，贷记 “发出商品”、“委托代销商品”等科目。 （2） 已确认销售收入的销售退回。一般来讲冲减的收入和成本都应是当时销售时确认的收入和成本，如果销售和退回的间隔时间比较长，这种情况下难以再确定当初销售时的成本，可以按照退回当月同类产品的成本来转回。
251楼
2023-05-29 16:55:58
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 敏敏 发表的提问：
请问老师，我们采购的别人的货物，如果发生退货，我的会计分录该怎么做呢
你好，采购的别人的货物 借 原材料/库存商品 应交税费 贷银行存款等 退货的时候做相反分录即可
252楼
2023-05-29 17:04:35
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 1548705658 发表的提问：
上月发生退货怎么做分录
你好，取得红字增值税发票了么？您是销售方还是购买方？
253楼
2023-05-29 17:29:58
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1548705658：回复立红老师 没有，购买方
2023-05-29 17:46:56
立红老师：回复1548705658你好，如果还没有取得红字发票，先不需要处理；发生退货时需要对方开红字发票的
2023-05-29 18:06:18
1548705658：回复立红老师 如果取得了，怎么做呢
2023-05-29 18:17:46
立红老师：回复1548705658你好，取得后， 借，原材料等 负数 借，应交税费——应增进 负数 贷，应付账款等 负数
2023-05-29 18:41:03
1548705658：回复立红老师 需要进项转出吗
2023-05-29 19:02:57
1548705658：回复立红老师 如果是销售方应该怎么处理
2023-05-29 19:14:34
立红老师：回复1548705658你好，不需要做进项转出，是冲减进项税额 如果是销售方应该怎么处理 借，应收账款等 负数 贷，主营业务收入 负数 贷，应交税费——应增销 负数
2023-05-29 19:33:37
1548705658：回复立红老师 成本需要做负数冲回去吗
2023-05-29 19:53:22
立红老师：回复1548705658你好，如果是退货，是需要的 借，主营业务成本 负数 借，库存商品 正数
2023-05-29 20:06:45
小石老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.05w
引用 @ 隐形的手链 发表的提问：
老师，退回的销售现金折扣，会计分录？
您好！有现金折扣的销售退回 借，主营来务收入 借，应交税费——增 销 借，财务费用（红字） 贷，银行存款 需要将原计入财务费用借方的现金折扣做红字冲回
254楼
2023-05-30 16:45:31
全部回复
隐形的手链：回复小石老师 但是刚听到天天老师的讲课，重点讲了今年改教材了，销售时的现金折扣不计财务费用，退回不能冲红
2023-05-30 17:08:51
小石老师：回复隐形的手链您好！那建议按照最新改革方法处理。
2023-05-30 17:36:58
隐形的手链：回复小石老师 现在就是销售时按现金折扣后价格计入收入，那退回应该咋做分录？原分录相反方向？
2023-05-30 17:54:11
小石老师：回复隐形的手链是的，退回做相反分录即可，那就不涉及财务费用了
2023-05-30 18:15:45
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 发嗲的春天 发表的提问：
甲公司为增值税一般纳税人，增值税税率为16%。有关业务如下： 2×18年3月1日，向乙公司销售保健品100件，每件不含税价格10万元，每件成本8万元，增值税发票已开出。协议约定，购货方应于当日付款；本年6月30日前有权退货。甲公司根据经验，估计退货率为10%，2×18年3月未发生销售退回。2×18年3月1日，收到全部货款存入银行。2×18年3月31日未发生退货。假定销售退回实际发生退货时支付货款，且可冲减增值税税额。 2.假定2×18年4月30日退回5件，货款已经支付，编制其会计分录。 3.假定2×18年6月30日退回1件，编制会计分录 4.假定2×18年6月30日退回6件，编制会计分录
借 银行存款 1000+130 贷 主营业务收入 900 预计负债 100 应交税费-增值税-销 130 借 主营业务成本 720 应付退货成本 80 贷 库存商品 800 借 库存商品 40 贷 应付退货成本 40 借 预计负债 50 贷 主营业务收入 50 借 应交 税费-增值税-销 50*0.13 贷 银行存款 借 主营业务收入 10 贷 预计负债 10 借 主营业务成本 8 贷 应收退休成本 8
255楼
2023-05-30 17:00:42
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