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企业计提会计分录怎么做
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录是怎么样的呢？
1、计提时: 借:所得税 贷:应交税金--应交所得税 2、上缴时: 借:应交税金--应交所得税 贷:银行存款 3、结转时: 借:本年利润 贷:所得税
136楼
2023-03-13 19:59:58
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 是用所得税费用还是以前年度损益调整呢？
2023-03-13 20:16:26
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！不是差错的话不用以前年度损益调整科目，除非是汇算清缴补交税金
2023-03-13 20:44:58
萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 汇算清缴的时候用以前年度损益调整，其他时候都用所得税费用是吧？
2023-03-13 21:08:17
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！是的，再就是差错更正影响的以前年度所得税需要通过以前年度损益调整科目
2023-03-13 21:33:30
萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 以前年度损益调整这个科目会不会影响报表呀？
2023-03-13 21:56:00
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！影响资产负债表年初数
2023-03-13 22:21:08
萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 比如今年10月–12月的企业所得税我应该什么时候计提比较好呢?
2023-03-13 22:50:11
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，12月底计提，1月份交
2023-03-13 23:12:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 碧蓝的中心 发表的提问：
计提企业所得税怎么做分录呢
借所得税费用贷应交税费。
137楼
2023-03-14 19:32:19
全部回复
碧蓝的中心：回复郭老师 20年度没有计提企业所得税，可以21年补吗
2023-03-14 19:56:40
郭老师：回复碧蓝的中心你好，可以的，借利润分配贷应交税费。
2023-03-14 20:18:24
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 王兴平 发表的提问：
企业所得税计提的时候计提少了，经过纳税调增后，交的比计提的多，多的这部分会计分录怎么做
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：利润分呢-未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
138楼
2023-03-14 19:48:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ ? Xdy 发表的提问：
计提工资的会计分录怎么做，然后冲的会计分录又怎么做
你好，计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 冲销 借；应付职工薪酬 贷；管理费用等科目
139楼
2023-03-14 19:53:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ *^_^*微微*^_^* 发表的提问：
计提企业所得税的分录怎么做？
借 所得税费用 贷应交税费
140楼
2023-03-15 19:08:38
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ @功 发表的提问：
老师你好忘记计提21年的企业所得税了，应该怎么做分录，是小企业会计准则
您好，这个是 借 所得税费用 贷 应交税费——应交所得税
141楼
2023-03-15 19:30:37
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 晒太阳儿 发表的提问：
计提企业所得税的分录怎么做？
借所得税费用 贷应交税费应交所得税
142楼
2023-03-15 19:53:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 加油 发表的提问：
企业计提发展基金怎么做分录？
借：管理费用，贷：专项储备
143楼
2023-03-20 19:32:07
全部回复
袁老师：回复加油借：管理费用，贷：专项储备
2023-03-20 19:45:37
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ ZT . 发表的提问：
计提所得税时，小型微利企业会计如何做会计分录？
你好，一样的，借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税
144楼
2023-03-20 19:59:24
全部回复
ZT .：回复庄老师 是直接填写减免后的金额还是减免前的？
2023-03-20 20:25:15
庄老师：回复ZT .你们，直接填写减免后的
2023-03-20 20:54:21
ZT .：回复庄老师 好的，谢谢
2023-03-20 21:06:04
庄老师：回复ZT .应该的，给个五星好评
2023-03-20 21:20:19
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 牛老师 发表的提问：
企业投资会计分录怎么做
借长期股权投资 贷银行存款
145楼
2023-03-20 20:15:57
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱死小钟熊 发表的提问：
企业增资怎么做会计分录
你好!你收到了钱了吗？
146楼
2023-03-20 20:20:58
全部回复
爱死小钟熊：回复宋生老师 没有，认缴增资
2023-03-20 20:49:40
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 桃夭夭 发表的提问：
去年没有计提增值税，缴纳增值税也没做分录，今年怎么补分录，小企业会计准则
你好，你是一般纳税人还是小规模
147楼
2023-03-21 18:41:08
全部回复
桃夭夭：回复月月老师 一般纳税人
2023-03-21 19:02:04
月月老师：回复桃夭夭你好 借：应交税金—增值税（销项税额） 贷：应交税金—增值税（进项税额） 应交税金—增值税（转出未交增值税） 借：应交税金—增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金—未交增值税 借：应交税金—未交增值税 贷：银行存款
2023-03-21 19:20:36
桃夭夭：回复月月老师 我要做的是补去年交了的增值税，去年没有计提，也没做缴纳，但是银行付了
2023-03-21 19:48:38
月月老师：回复桃夭夭你好，去掉最后一步。不涉及损益科目可以直接修改。
2023-03-21 20:14:16
桃夭夭：回复月月老师 就是说直接按当期的做是吗？
2023-03-21 20:40:36
桃夭夭：回复月月老师 是去年5月份材料发票的进项税额转出了，但是没有做计提，没有做缴纳，到时银行付了，今年才发现，想补去年的分录，但是不知道该怎么做，所以想请教一下
2023-03-21 21:06:58
月月老师：回复桃夭夭你好 借：应交税金—增值税（销项税额） 应交税金—增值税（进项税额转出） 贷：应交税金—增值税（进项税额） 应交税金—增值税（转出未交增值税）
2023-03-21 21:30:50
桃夭夭：回复月月老师 也就是说不管它是以前年度就应该计提的是吗？直接按当期处理
2023-03-21 21:41:38
桃夭夭：回复月月老师 应该是以前年度需要计提的，但是没有计提，今年补计提，需不需要做特殊处理，还是直接摘要注明，然后按照当期的处理方式做分录
2023-03-21 22:05:32
桃夭夭：回复月月老师 涉及损益了
2023-03-21 22:18:36
月月老师：回复桃夭夭你好，分录没有涉及损益类。
2023-03-21 22:28:37
桃夭夭：回复月月老师 重点是前面两个问题
2023-03-21 22:55:09
月月老师：回复桃夭夭你好，每年需要结转一次。不涉及损益的可以直接修改。
2023-03-21 23:12:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 泮婉琴 发表的提问：
企业分红（现金）会计分录怎么做
您好 借：利润分配-应付现金股利 贷：应付股利 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-应付现金股利 借：应付股利 贷：应交税费-个人所得税 贷：库存现金
148楼
2023-03-21 18:50:27
全部回复
泮婉琴：回复bamboo老师 个体工商户（茶农是免税的）要交个税吗？l年没有超过12万元
2023-03-21 19:06:55
bamboo老师：回复泮婉琴个体户转利润 不需要交税
2023-03-21 19:17:10
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 激昂的酸奶 发表的提问：
企业计提社保费用和计提职工工资怎么做分录
你好 借管理费用-社保 贷应付职工薪酬-社保 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资
149楼
2023-03-21 19:05:22
全部回复
激昂的酸奶：回复冉老师 社保不还得分个人和企业么 
2023-03-21 19:25:14
冉老师：回复激昂的酸奶借管理费用-社保 贷应付职工薪酬-社保 这个是企业的
2023-03-21 19:41:18
冉老师：回复激昂的酸奶个人含在工资里面了
2023-03-21 19:57:36
激昂的酸奶：回复冉老师 含在工资里，不用给它扣出来么，那也不详细啊 体现不出来个人的那部分啊
2023-03-21 20:15:12
冉老师：回复激昂的酸奶计提工资 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 发放工资的时候扣掉社保，就会体现了 借应付职工薪酬-工资 贷银行存款 其他应付款-社保
2023-03-21 20:44:35
激昂的酸奶：回复冉老师 您的意思是 计提社保的时候只计提企业承担的部分，个人的不管呗 ，等计提工资在扣出去
2023-03-21 20:56:05
冉老师：回复激昂的酸奶就是个人部分，在管理费用工资里面
2023-03-21 21:06:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 宋会计 发表的提问：
我是小规模企业，用小企业会计制度，去年第四季度所得税没有做计提分录，今年1月已缴纳税款。今年1月做账会计分录怎么做？谢谢老师
这个建议做借利润分配未分配利润 贷应交税费应交所得税，借应交税费 贷银行
150楼
2023-03-21 19:21:57
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