我是另一个你：回复邹老师 这个不需要计提，当月交当月入账么？

邹老师：回复我是另一个你你好，不计提就直接做缴纳分录就是了

I SEE：回复老江老师 老师好！ 增值税在购买货物的时候是借应交税费应交增值税进项税额贷银行存款。销售的时候确认销项税是借银行存款贷应交税费应交增值税销项税额。 然后结转的时候是借应交税费应交增值销项税额。贷应交税费应交增值税进项税额。贷应交税费未交增值税。 缴纳的时候是借应交税费未交增值税。贷银行存款。 然后还结转到应交增值税-已交税金吗？怎么结转，谢谢

老江老师：回复I SEE不是 已交税金，是指月中的时候，预交了一笔~~~

I SEE：回复老江老师 老师好！ 月中缴纳： 借：应交增值税-已交税金 代：银行存款 月末结转： 借：应交增值税-未交增值税 代：应交增值税-已交税金 这样处理对吗？谢谢

老江老师：回复I SEE按22号文的规定 月末结转： 借：应交增值税-未交增值税 代：应交增值税-转出未交增值税

I SEE：回复老江老师 请从发生到最后列一下：已交税金-已交税金的账务处理好吧，谢谢老师

老江老师：回复I SEE月中缴纳： 借：应交增值税-已交税金 代：银行存款 月末结转： 借：应交增值税-未交增值税 代：应交增值税-转出未交增值税 （22号文件规定，结转时，并不把三级科目的余额结走）

°C：回复江老师 公司购买的电缆线，是否可以确定为固定资产呀？

江老师：回复°C购买的电缆线用途是什么？

°C：回复江老师 变压器超负荷，改线路购买76米的电缆线（开支24600多元）用于恢复电压工程。

°C：回复江老师 那么情况下电缆线可以确认为固定资产，如果确认为固定资产，盘点的时候，线都埋在地下，如何清点数量？

江老师：回复°C这个可以确认固定资产，计提折旧处理，属于变压器改造工程项目入固定资产