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增值税计入什么会计科目
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 远航 发表的提问：
老师，请问，外地预交的增值税和附加税，应该计入什么科目？
预交的，只要做缴款的凭证，借：应交税费—应交XX税 贷：银行存款
271楼
2023-06-07 17:17:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ A A会计学堂张老师 发表的提问：
退回来的税款计入什么科目？营业税金及附加 印花税 增值税
你好，这个是不是加工行业延期缴税？
272楼
2023-06-19 16:25:56
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A A会计学堂张老师：回复郭老师 不是是交多了，税务局年底清账退回的
2023-06-19 16:50:58
郭老师：回复A A会计学堂张老师不是的，有一个制造行业延期缴纳，你看一下你们符合这个要求吗。
2023-06-19 17:02:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 璟 发表的提问：
老师好，售楼部沙盘模型制作费计入什么会计科目？售楼部装修费用计入什么会计科目？
沙盘的模型金额大吗？如果不大的话，直接做销售费用就行， 售楼的装修，如果是你自己的房屋可以做固定资产，不是自己的房屋金额大的机场区待摊费用。
273楼
2023-06-19 16:46:19
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璟：回复郭老师 金额大，是房地产开发公司
2023-06-19 17:11:42
璟：回复郭老师 装修费用计入长期待摊费用吗？沙盘模型卖完房是要拆的，计入什么科目合适？
2023-06-19 17:23:43
郭老师：回复璟模型金额大吗？装修费如果不是自己的房屋，你可以记长期待摊费用。
2023-06-19 17:47:48
璟：回复郭老师 模型金额大
2023-06-19 18:16:27
郭老师：回复璟可以做固定资产里面的。
2023-06-19 18:38:31
璟：回复郭老师 还想问下，怎么叫金额大？我们的是花了101990，算大吗
2023-06-19 19:03:19
郭老师：回复璟5000以上就算大的了。
2023-06-19 19:25:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 孟小丹63 发表的提问：
在工程所在地预交的增值税，分录怎么做，会计科目是
您好!借应交税费-应交增值税（已交税金） 贷银行存款
274楼
2023-06-19 16:59:58
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孟小丹63：回复宋生老师 设个三级科目是吗？三级科目是已交税金还是预交税金？
2023-06-19 17:12:52
宋生老师：回复孟小丹63您好！是的。是已交税金
2023-06-19 17:37:59
孟小丹63：回复宋生老师 三级科目可以设预交增值税吗？
2023-06-19 17:51:18
宋生老师：回复孟小丹63您好！这个是有规定的，你看下 http://www.chinaacc.com/shuishou/zcjd/zh1612156427.shtml
2023-06-19 18:04:22
孟小丹63：回复宋生老师 就是设已经税金，不设预交税金对吗？
2023-06-19 18:28:04
宋生老师：回复孟小丹63你好！是的。
2023-06-19 18:38:15
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
老师我问一下，异地预交增值税，做会计科目的时候，月底的时候可需要把预交增值税转入到未交增值税科目
你好 ；是的。 要转未交增值税去  
275楼
2023-06-20 15:14:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 姝瑶 发表的提问：
以前的会计收到发票做的分录为什么没有应交增值税科目？
你好，是不是增值税不可以抵扣
276楼
2023-06-20 15:40:35
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姝瑶：回复邹老师 小规模，没有抵扣，三万以下，是不是没超过免税定额，不用交增值税，所以就不写？
2023-06-20 16:03:19
邹老师：回复姝瑶你好，是收入吗？
2023-06-20 16:29:22
姝瑶：回复邹老师 是的，开出的发票，我说错了
2023-06-20 16:50:53
邹老师：回复姝瑶你好，低于3万是免征的 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2023-06-20 17:15:04
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小涵涵 发表的提问：
增值税一般纳税人，这种票可以抵扣税金么，还有计入什么科目
你好，大米不可以抵扣进项税额，计入借方应付职工薪酬――福利费或者业务招待费，如果企业有自己车辆或者有租入车辆的，油费可以抵扣进项，计入管理费用――车辆使用费等科目
277楼
2023-06-20 16:05:16
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小涵涵：回复徐阿富老师 老师，那企业如果没有自用和租入车辆，邮票是不能抵扣的么
2023-06-20 16:32:39
小涵涵：回复徐阿富老师 如果企业签署了汽车租赁协议，那么怎么做分录
2023-06-20 16:52:42
徐阿富老师：回复小涵涵你好，没有车，也没有租入，那么邮费肯定是不能开支的，如果有租入的，那么，也和自己的一样，借管理费用――车辆使用费
2023-06-20 17:09:49
小涵涵：回复徐阿富老师
2023-06-20 17:20:14
徐阿富老师：回复小涵涵你好，如果有车，这样可以的
2023-06-20 17:41:02
小涵涵：回复徐阿富老师 应交税金—？后面填什么
2023-06-20 17:57:47
徐阿富老师：回复小涵涵你好，应交税费――应交增值税――进项税额
2023-06-20 18:10:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
由于G20峰会我单位更换了仓库顶棚的彩钢瓦。收到的内容为彩钢瓦的增值税发票，计入什么会计科目？
你好，计入待摊费用科目核算。
278楼
2023-06-20 16:34:56
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申屠虹旭：回复邹老师 老师，除了待摊费用，还有什么科目可核算？
2023-06-20 17:11:31
邹老师：回复申屠虹旭你好，个人认为待摊费用核算比较合适
2023-06-20 17:34:10
申屠虹旭：回复邹老师 那么会计分录怎么做？我已完工交付使用。30万左右怎么摊呢？求详细分录和摊销金额
2023-06-20 17:46:02
邹老师：回复申屠虹旭借；待摊费用 贷；银行存款等科目 借；管理费用等科目 贷；待摊费用
2023-06-20 17:57:08
申屠虹旭：回复邹老师 为什么仓库的顶棚更新不能计入在建工程，他不是也属于固定资产吗？
2023-06-20 18:19:10
邹老师：回复申屠虹旭你好，更新过程如果符合以下两个条件 使得资产使用寿命延长2年以上 更新支出占原值50%以上 可以把固定资产转入在建工程，更新支出计入在建工程成本，之后再转入固定资产核算
2023-06-20 18:34:18
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
老师你好，请问小规模企业，开具发票，计入应交税费-应交增值税，但是应交增值税科目以下又设置有二级会计科目
你好，小规模纳税人不需要应交增值税科目以下又设置有二级会计科目
279楼
2023-06-20 16:50:59
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徐阿富老师：回复簿荷梨子如果要设置，可以增设：3%简易征收这样的子目
2023-06-20 17:15:16
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 桂晨晞妈咪 发表的提问：
印刷费计入什么会计科目
你好！这个要看你是印刷什么了。
280楼
2023-06-21 15:54:06
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小月月 发表的提问：
增值税一般纳税人，简易计税办法下开的专票，产生的税额，计入什么科目？
您好！计入应交税费0应交增值税（简易征收）
281楼
2023-06-21 16:11:08
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 破斧沉舟 发表的提问：
支付审计费计入什么会计科目
可以记入管理费用…审计费
282楼
2023-06-21 16:26:51
全部回复
破斧沉舟：回复蒋飞老师 我们没有设置审计费这个二级科目nv
2023-06-21 16:37:33
蒋飞老师：回复破斧沉舟或者记入中介服务费或办公费
2023-06-21 16:55:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
一名小规模物业公司会计，季度收入不足30万元，不用交增值税，每月计提的增值税，不用交了，入什么科目呀？是不是借应交税费贷营业外收入呀？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
283楼
2023-06-21 16:34:26
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 张好好 发表的提问：
公司支付前程无忧招聘的费用 计入什么会计科目及二级科目 开具的增值税专用的发票 发票的内容写的信息服务费
你好，计入管理费用，招聘费用，
284楼
2023-06-21 16:50:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 怕黑的学姐 发表的提问：
最新的增值税的会计科目设置有哪些
您好！你看看这个 http://www.chinaacc.com/shuishou/zcjd/zh1612156427.shtml
285楼
2023-06-22 15:54:24
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