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大型商业广场返点会计分录核算
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 蓝忘机 发表的提问：
老师你好，我请下大型商场有很多商家加盟，税如何核算？我的只是收返点费，各商家的税由谁报税？
你按你实际收取的返点确认为收入，并完税。 各商家的税由他们自己申报。
1楼
2022-11-21 16:11:33
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 白 苍 发表的提问：
这种商场大型活动售卷，客户在app买卷到咱家店里消费，最后商场给店铺返点，我们要怎么做账/做分录，才能体现用卷多少和返点
您好，这些券是你们承担还是对方承担，可以通过其他应收款科目核算
2楼
2022-11-21 17:10:49
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白 苍：回复QQ老师 卷最后是客户到我们店铺使用，我们最终到商场按数量兑换，现在问题是我们用什么样的分录来体现卷的存在
2022-11-21 17:26:15
QQ老师：回复白 苍你好！这一部分通货其他应收款就可以的
2022-11-21 17:50:00
白 苍：回复QQ老师 关键这个是应该是折扣吧！折扣分好几种，怎么能体现用的哪种？折扣，折让？还是啥？
2022-11-21 18:00:31
QQ老师：回复白 苍你好！这不是折扣，后期会补给你们，没有补偿的才是折扣
2022-11-21 18:17:33
白 苍：回复QQ老师  不是哦，商场收50，客户到店消费抵一百，商场只给我们返点30，算折扣了啊
2022-11-21 18:32:59
QQ老师：回复白 苍你好！差额全折扣不可以全额算，可以实际支付时计入销售费用
2022-11-21 18:55:16
白 苍：回复QQ老师 怎么列分录呢？来体现卷，记销售费用？或者返点红冲，可以吗
2022-11-21 19:13:58
QQ老师：回复白 苍你好！用券消费的计入其他应收款，实际商城付款时差额直接做销售费用折扣就可以
2022-11-21 19:36:27
白 苍：回复QQ老师 借其他应收300现金50贷主营业务收入350。借销售费用-折扣210；银行存款90，贷其他应收300
2022-11-21 19:58:02
白 苍：回复QQ老师 这样不是把收入多记了吗实际只收了50+90（返点）
2022-11-21 20:21:14
QQ老师：回复白 苍你好！你这是外账吧，你们给顾客不是全额开票吗？兑换时商场不给你们提供发票吗？
2022-11-21 20:36:11
白 苍：回复QQ老师 只有收银小票噻不提供啊……不存在发票啊
2022-11-21 20:46:35
QQ老师：回复白 苍你好！你们是外账还是内账？客户消费小票是全额把
2022-11-21 21:14:40
白 苍：回复QQ老师 客户小票是全额，内账，只是要体现卷
2022-11-21 21:42:22
QQ老师：回复白 苍你好！如果可以直接准确划分 收款时 借银行存款等 其他应收款（可收回的）销售费用－折扣（不了收回的） 贷主营业务收入 应交税费
2022-11-21 22:10:47
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 潇洒的橘子 发表的提问：
供应商的返利、广告费、物返会计分录该怎么处理
你们收到吗，借库存商品 负数 贷应付账款 负数，进项税额转出，实务中返利，借库存商品 贷营业外收入
3楼
2022-11-21 18:40:09
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潇洒的橘子：回复maize老师 返利减库存，不是营业务收入处理吗
2022-11-21 19:09:05
maize老师：回复潇洒的橘子不是，对方开红字发票，是需要冲掉库存商品金额，
2022-11-21 19:36:39
潇洒的橘子：回复maize老师 公司还规定不管有没有实际损耗，按照实销的金额扣除1%的损耗费，这该怎么处理
2022-11-21 19:57:43
潇洒的橘子：回复maize老师 那我还得冲成本
2022-11-21 20:17:52
maize老师：回复潇洒的橘子你们不是合理损耗吗，单位成本=总价/（1-1%）这算出来单位成本 ，不是单独做分录的，你这个合理损耗是做成本下面，
2022-11-21 20:46:28
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 不二。 发表的提问：
公司属销售性质的行业，根据客户回款的金额进行返点核算，返点金额和通过计算返点金额数提取的货物的会计分录要如何做？
借：销售费用——返利 贷：银行存款（或库存商品）
4楼
2022-11-21 19:52:01
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不二。：回复李爱文老师 每月有汇总了一个出库数，在计入库存商品的话会重复了吧？还是说返利的出库数和实际的出库数分开做？但之后都是要结转到成本中的吧
2022-11-21 20:32:59
李爱文老师：回复不二。如果用钱返点，就是 借：销售费用——返利 贷：银行存款 如果用货物返利，视同销售处理
2022-11-21 21:00:59
不二。：回复李爱文老师 用回款额返点，但用货物形式对冲
2022-11-21 21:24:50
李爱文老师：回复不二。用货物进行返利，属于视同销售行为， 借：销售费用——业务宣传费 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
2022-11-21 21:36:14
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 撒娇@请走开 发表的提问：
我公司租入大型商场，与商场中的商户起订联营合同扣点，怎么做分录，都需要交什么税，计税依据是什么
您好，应该来说商场开销售发票给客户，然后商家再按商场扣点以后的金额给商场开成本发票
5楼
2022-11-21 21:01:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 无忧 发表的提问：
商场外面那个墙面广告牌制作安装一共10多万，怎么做会计分录
借；销售费用 贷；银行存款
6楼
2022-11-21 22:00:45
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无忧：回复邹老师 这个广告牌不是固定资产吗？我们做广告牌是为了让租户可以在广告牌上做广告
2022-11-21 22:23:40
邹老师：回复无忧你好，如果是这种用途，可以计入固定资产核算
2022-11-21 22:35:20
无忧：回复邹老师 就是房子造好周边很多东西不想入房产，如绿化 路灯 广告牌这些该怎么做会计分录
2022-11-21 22:52:22
邹老师：回复无忧你好，可以计入长期待摊费用 借；长期待摊费用 贷；银行存款
2022-11-21 23:21:40
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ dqdqwrf 发表的提问：
入住商场的企业卖出100的货税率13，给商场返点20那么怎么做分录
20元是服务费吗？祝您工作愉快！
7楼
2022-11-21 22:57:02
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
问一下大型百货商场，有扣点又有租赁，比如扣点的，扣的费用，结算给柜台的，都怎么做分录，希望具体点
你好 收到扣款是单位的收入  租赁收到租赁费也是收入  
8楼
2022-11-22 00:06:43
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微信用户：回复玲老师 具体怎么做分录，商场收到每天的营业款做收入，结算给柜台的做成本吗
2022-11-22 00:29:35
玲老师：回复微信用户收款款都是你们商场全额开发票对吗？
2022-11-22 00:58:41
微信用户：回复玲老师 对，我们商场开票给顾客
2022-11-22 01:23:00
玲老师：回复微信用户你好 借应收/银行 贷收入 应交税费 结算给柜台的算成本 
2022-11-22 01:38:53
微信用户：回复玲老师 那扣柜台的杂七杂八的费用是冲费用吗
2022-11-22 02:01:59
玲老师：回复微信用户和收入相关的支出。直接记在成本里。
2022-11-22 02:24:28
微信用户：回复玲老师 好的，谢谢老师
2022-11-22 02:52:29
玲老师：回复微信用户 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2022-11-22 03:03:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ ^→Up° 发表的提问：
小型商贸公司的业务提成通过什么会计分录计算，比较好一点
你好 是业务员的工资提成？
9楼
2022-11-22 01:13:04
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^→Up°：回复邹老师 我知道可以做到应付职工薪酬里，还有其他的方法吗？
2022-11-22 01:39:36
邹老师：回复^→Up°你好，如果是单位以外的人员，可以让对方提供销售服务费发票入账
2022-11-22 02:03:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
电商会计返点的会计分录要怎么做呢？
借；销售费用 贷；银行存款等科目
10楼
2022-11-22 02:27:35
全部回复
云淡风轻：回复邹老师 谢谢老师！
2022-11-22 02:48:34
邹老师：回复云淡风轻不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2022-11-22 03:03:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.27w
引用 @ 拉长的奇异果 发表的提问：
供应商年底给我们的返点，算作货款，如何做会计分录
您好！这样的一般需要对方开红字发票，你们冲减应付账款。
11楼
2022-11-22 03:36:54
全部回复
拉长的奇异果：回复宋生老师 内账，怎么做分录，借：应付账款 贷方呢
2022-11-22 03:52:46
宋生老师：回复拉长的奇异果您好！冲减原材料或者库存商品成本，相当于对方给你便宜点卖给你了。借应付账款 贷库存商品等。
2022-11-22 04:15:14
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.67w
引用 @ 俊逸的网络 发表的提问：
统计与会计核算和大数据与会计那个就业市场大
你好，大数据与会计就业市场大
12楼
2022-11-22 04:28:09
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 帅妞 发表的提问：
老师 公司场地大型修理硬化怎么做会计分录
你好 金额较大的话 计入长期待摊费用 金额不大 直接计入管理费用
13楼
2022-11-22 05:44:42
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帅妞：回复答疑苏老师 长期待摊费用不是经营租入的修理费吗？
2022-11-22 06:04:44
答疑苏老师：回复帅妞你好 这个也可以计入长期待摊费用 你们之前场地计入什么科目？
2022-11-22 06:20:03
帅妞：回复答疑苏老师 老师
2022-11-22 06:33:04
答疑苏老师：回复帅妞你好 还有什么问题吗？
2022-11-22 07:01:33
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小阮 发表的提问：
您好！请问广告公司租商场的场地三个月为客户做广告，那么广告公司收到商场开的场地租赁费应纳入什么会计科目，应好何做会计分录？
这个我看法是做主营业务成本这个比较合适
14楼
2022-11-22 07:07:14
全部回复
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ …… 发表的提问：
请问老师大型商场会计建账都涉及哪些分录和税务？有哪些注意事项？谢谢！
具体你们是怎么个经营模式
15楼
2022-11-22 08:06:17
全部回复
……：回复逸仙老师 我们公司把整个商场承包了，让后对外招商。
2022-11-22 08:57:10
逸仙老师：回复……招商之后怎么经营了
2022-11-22 09:25:20
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