147：回复方老师 少入账

147：回复方老师 借，库存商品，贷生产成本吗？

方老师：回复147少入账 借库存商品 贷应付账款或预付账款 因为你之前库存商品入库的时候未入账，现在补记对方科目一般为应付账款或预付账款

叶子：回复英老师 下个月发票回来时怎么做呀？

英老师：回复叶子暂估时 ： 借:原材料、库存商品、成本费用，贷：应付帐款-暂估 收到发票时 ： 借:原材料、库存商品、成本费用，贷：应付帐款-暂估（红字） 借:原材料、库存商品、成本费用，应交税费-应交增值税（进项税）贷：应付帐款-XX

叶子：回复英老师 那么暂估的库存商品要结转成本吗？

英老师：回复叶子暂估的库存商品如果确认了收入需要结转成本

mua! (*╯3╰)：回复方亮老师 就是，老师。

方亮老师：回复mua! (*╯3╰)做购入的分录即可，没有收到发票也需要暂估入账： 借：库存商品 贷：应付账款等

mua! (*╯3╰)：回复方亮老师 那现在我接手，准备，把前期购入时，没有入账的的单子，全部入账，待3月份账出后在看，库存商品的结果，要得不呢。我们26号要盘存。

方亮老师：回复mua! (*╯3╰)可以的。

雷蕾老师：回复有魅力的星星给您补充一下，刚才说确认收入的问题，不是指会计账务处理上要做主营业务收入，而是企业所得税中要视同销售，调整增加应纳税所得额。注意区分理解哈！

尼莫：回复方老师 是的，有些客户不想买就来租的，这时开出是服务费发票，销售的就是17%的货物发票了

方老师：回复尼莫出租时，就把库存转入固定资产，然后计提折旧，收的服务费确认收入，折旧确认为成本 。

尼莫：回复方老师 那假设我3月购进的库存商品，5月出租，那我5月时转入固定资产，当月确认收入，次月计提折旧转入成本吗？还是当月就可以计提折旧结转成本的？

方老师：回复尼莫当月就计提转入成本。

尼莫：回复方老师 好的，还有我们产品单价就1千多，如果总计金额超过5000的，我是要按电子设备3年折旧吗？少于5000，我可以一次性折旧转入成本吗？然后我转入固定资产1年租期到退回来还是继续计提折旧吗？

方老师：回复尼莫高于5千的可以按3年， 具体还要看商品是什么 金额比较小的可以一次计入成本。 是临时租用，用一年又退回吗 退回之后还能销售吗 一般收到的租金够成本 吗

郭老师：回复Happy你这种有风险，你的收入小于成本。

Happy：回复郭老师 我们库存差大概87吨，有什么其他的方法可以解决么，要是4500差额还放在库存商品里面呢

郭老师：回复Happy你好，你是什么原因按废料来处理的？

丢丢：回复邹老师 老师这种记账凭证的总计是要把所有的金额加起来呢，还是用借方减贷方

邹老师：回复丢丢你好，只需要写借方或贷方合计金额，而不是把金额相加

丢丢：回复邹老师 那这个一般要写什么科目的，如果是资产和损益类要写那个金额

邹老师：回复丢丢你好，需要看发生什么业务才知道写什么科目 的 写相关科目借方发生额或贷方发生额金额就是了

现实的自行车：回复maize老师 例如库存是10个乘以8-.我卖出去是10个单价10元，凭证是怎么结转？

maize老师：回复现实的自行车借主营业务成本 贷库存商品 10*8

现实的自行车：回复maize老师 那老师帮我分析下，是什么情况下，我库存还有这么多呢，发票都开出去了

maize老师：回复现实的自行车1 没有完全销售出去，，2  你这个对应这个取得别的费用专票抵扣这个增值税，

现实的自行车：回复maize老师 我现在就留了四万没有销售出去，进项200万，销项196万，库存现在就是还有三十几万，我就是没有明白

maize老师：回复现实的自行车这个又不是对等的关系，因为你的增值税是销项税额减进项税额。进项税额有可能是库存商品专票，也有可能是买固定资产发票%2B有可能是办公用品专票，这个都可以，有可能是出差这个住宿，通行费发票这个都可以抵扣，你这个库存也不一定都可以取得专票，取得普通发票或者是这个没有发票也是一样需要去结转成本，销售话，没有销售出去，这个对应还挂库存下面，你这个 没有销售有可能增值税进项税额抵扣了，你可以自己Excel 去统计你认证那些进项，对应做库存表去比对看

现实的自行车：回复maize老师 我有点懵，我是新手，现在我库存商品借方余额是二万多，我还有十万进项进货的发票没有认证，但是抵扣其实还没开出去四十万，老板让我每个月开出去十万，等于有十几万的库存，那开出去发票就要结转库存，我这样不是会造成库存不够？

maize老师：回复现实的自行车你这个进项税额库存和你这个库存商品 库存是分开的，你这个开出发票这个需要有库存商品库存，你要是直接开出没有购进，账上是不能结转成本，再结转库存是负数了

现实的自行车：回复maize老师 意思就是抵扣规抵扣，买车的三十万只能抵扣，不交增值税！我其实只能开出去，进货的那些抵扣的金额是吗？

maize老师：回复现实的自行车是的，这个你销售出去 库存商品，和你抵扣进项税额不是一一对应，你要是有车，这个对应目前没有销项税额，你这个对应出来是商品销项税额，这样，是分开看的，

现实的自行车：回复maize老师 那我这样，是必须交所得税吗？有没有什么方法了？

maize老师：回复现实的自行车你是要不交企业所得税？有没有白条费用发生有可以先做次年5.31号之前取得发票就可以，主要是业务要真实

心太软：回复老江老师 请问老师，是做营业外收入吗？还是直接把库存调整为账务数据？

老江老师：回复心太软两种方法都可以，可能前一种更方便些吧！

心太软：回复老江老师 好的，谢谢老师

老江老师：回复心太软不用谢，祝工作愉快！

黑色曼陀罗：回复陈诗晗老师 老师，公司实收资本验资完了老板就转走，挂其他应收款一千多万，这个有什么风险？怎么合理避险？

陈诗晗老师：回复黑色曼陀罗超过一年，这个其他应收款需要作为分红缴纳个税

骆旭燕：回复晓海老师 怎么做会计分录

晓海老师：回复骆旭燕你好！按委托加工物资走，金额小就计入销售费用

骆旭燕：回复晓海老师 修好回来后只给我一张进仓单和对方的收据，该怎么做会计分录呢，麻烦老师把拿出去维修时和修好回来后的会计分录都给我说下吧

骆旭燕：回复晓海老师 能说下具体会计分录吗

晓海老师：回复骆旭燕你好！是外账还是内帐？