浪花朵朵：回复江老师 江老师，具体账务处理会计分录是什么？

江老师：回复浪花朵朵一、借：银行存款（或应收账款） 贷：其他业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：其他业务成本 贷：库存商品 二、返款时的分录是： 借：其他应付款——XX个人 贷：银行存款 三、返款金额的平账，增加库存商品，还原公司因销售结转的库存商品，最后库存商品不变。 借：库存商品 贷：其他应付款——XX个人 库存商品还原了。 金额之间如果是有差额，计入销售费用——业务宣传费。

浪花朵朵：回复江老师 老师您的分录非常清楚明了，这个过程我能理解，但税务上我们如何解释，其他应付，与库存商品间的转换呢？

江老师：回复浪花朵朵这个就是属于虚假的刷单销售

浪花朵朵：回复江老师 老师，我们内部员工刷的单自先垫付的，我们可以过工资奖金员工福利的形式再返还给他吗，这样可以不走其也应付了，可以吗，但是如何结转成本呢

江老师：回复浪花朵朵你们的库存商品的数据就与实际不符了

浪花朵朵：回复江老师 是的老师，但是如何让税务上合规我们又能平账（库存商品）呢

江老师：回复浪花朵朵就是上述的分录，最后销售完成后，库存商品的金额正确，不欠佣金，账已经走平了，税也计算了。不欠税务的税，又能够说的过去。 一切与未销售前的数据没有差异。

复杂的网络：回复许老师 我们是贷款公司，我们目前没有按应收利息来确认收入，而是实际收到利息才确认收入，请问这样有什么问题嘛？我们的贷款客户主要是个人，也不需要发票

许老师：回复复杂的网络这个的话，如果时间跨度不长，比如一个季度收一次利息，问题也是不大的哦

112234567：回复益馨 “库存减少 同时进项税额转出 借方进固定资产或应付福利费 等 ”这就表示在增值税上确认了收入了吗？我就是不懂在增值税上确认收入是什么意思？ 会计上确认收入是指 贷方记了主营业务收入，或者其他业务收入，，所得税确认收入是指：要讲这些外购货物在所得税前调增，那么增值税确认收入到底是什么意思 ？麻烦老师具体一点

益馨：回复112234567不需要确认收入，只是减少库存 进项转出

112234567：回复益馨 上面的提问增值税不需要确认收入 重新问个 “将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目，会计不需要确认收入，增值税需要确认视同销售收入，企业所得税不需要确认视同销售收入。“ 这里增值税需要确认收入，怎么确认，具体在实务里那个时候确认的？

益馨：回复112234567以产品出库使用，计算增值税~~~~~~~~

112234567：回复益馨 1、增值税确认收入 的意思就是：贷方有 应交税费费-应交增值税（销项税额）对吗？ ； 2、会计上不确认收入就是分录里贷方没有确认收入的主营业务收入，或者其他业务收入 对吗？

益馨：回复112234567这就是视同销售，没有收入，但要提现税

112234567：回复益馨 哦，老师能不能按照我的思路回答，您的意思是我的理解是对的对吗

益馨：回复112234567对的~~~~~~~~~~~~~~~~

努力奔跑：回复阿文老师 老师，你看我发的图片

努力奔跑：回复阿文老师 表格中最后一个，两个表格不一致

努力奔跑：回复阿文老师 一个说会计上确认收入，一个说不确认

阿文老师：回复努力奔跑将自产产品用于在建工程，不需要结转成本，可以直接从产成品转入在建工程，按公允价值或计税价格确认销项税额， 将自产品用于职工薪酣的，要确认销售收入，并结转成本。

努力奔跑：回复阿文老师 老师我说的不是这个

努力奔跑：回复阿文老师 我说的是自产，委托加工的货物用于集体福利或者是个人消费，我看学堂的课程上面一个说确认收入一个说不确认，我想确定一下哪个对

阿文老师：回复努力奔跑这个你和马婷老师再沟通一下

努力奔跑：回复阿文老师 老师，我怎么找马老师，

阿文老师：回复努力奔跑在会计学堂里面 有她 的课

努力奔跑：回复阿文老师 可是我到哪里跟她反应问题，她可以看到

阿文老师：回复努力奔跑在她的课堂 可以交流

努力奔跑：回复阿文老师 老师，这个课已经结束了

努力奔跑：回复阿文老师 你可以帮忙反馈一下嘛

阿文老师：回复努力奔跑抱歉 其实我也没有他的联系方式 按照确认收入没问题

一叶浮萍：回复朴老师 是的，不给我钱，也不开票

一叶浮萍：回复朴老师 这样的情况，我的成本要结转对吧？那我的收入要确认吗

朴老师：回复一叶浮萍你要做应收款，后期转入营业外支，缴纳所得税

一叶浮萍：回复朴老师 你是说现在我要做，借应收账款，贷主营收入，销项税额，后期再把应收账款转到营业外支出、是样吗？

朴老师：回复一叶浮萍是的，这个要交税的哦

一叶浮萍：回复朴老师 你说的交稅是指营业外支出不能税前扣除对吗？

朴老师：回复一叶浮萍是的，营业外支出不能税前扣除

一叶浮萍：回复朴老师 我确认收入是按成本146万来确认吗？送给医院是视同销售处理吗？

朴老师：回复一叶浮萍嗯，可以的，这个又没有规定必须卖多少钱

aⅰ：回复王雁鸣老师 那外购的用于市场推广，分录要怎么写？

王雁鸣老师：回复aⅰ您好，分录 借：销售费用-宣传费用 贷：库存商品等科目

罗达：回复汪晨老师 收入怎么确定

罗达：回复汪晨老师 假如我收到货款含税价100，收入是按100/1.06计算吗

汪晨老师：回复罗达按100确认收入，同时确认该团的成本

小太阳：回复冉老师 老师，这又是怎么回事，有点蒙

冉老师：回复小太阳这个是确认会计收入，折扣前的确认增值税收入，计算增值税

小太阳：回复冉老师 好的，谢谢老师

冉老师：回复小太阳不客气，祝你工作顺利，学员

微信用户：回复meizi老师 是这样的我们是面值是600的卡，卖给银行，然后银行要给我们打款，现在款还没打

meizi老师：回复微信用户 你好；   借应收账款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税。    

微信用户：回复meizi老师 等客户把项目做了我直接冲应收账款就行了吧

meizi老师：回复微信用户是的。到时在考虑去处理