虹：回复QQ老师 为什么 不用填写呢？

QQ老师：回复虹你好，小微企业可以不用填写，这是税务局给的优惠政策，你要填写的话需要和你税务局沟通，给你维护上申报表

虹：回复QQ老师 哦，我打12366电话，客服说叫我重新采集数据，一定要申报，之前年度未填报的，要补回，

QQ老师：回复虹你好，小微企业可以不用填的

虹：回复QQ老师 我们是小微企业，请问是那个文件发布了小微企业不需要申报现金流量表的呢

QQ老师：回复虹你好，没有明确的文件，如果你是一般纳税人，你不填写的话你是申报是不通过的，但小规模没有这一说

虹：回复QQ老师 我们是一般纳税人，符合小微企业条件，是其他综合零售企业

QQ老师：回复虹您好，你们是一般纳税人吗？这样的话需要填写

周周要努力呀✌️：回复辜老师 老师，那经营性现金流净额还是不变的，是吧。

辜老师：回复周周要努力呀✌️是的，这个是不会变的

仰望星空：回复邹老师 18年6月份

邹老师：回复仰望星空你好，那就是填写本月，而不是本年累计发生额的

仰望星空：回复邹老师 如果前几个月报表申报错了，需要修改吗？影响大不？

邹老师：回复仰望星空你好，需要修改 错误修改了一般没有什么影响

仰望星空：回复邹老师 怎么修改？前几个月的已经网上申报了

邹老师：回复仰望星空你好，提供正确的现金流量表数据，去税局大厅做更正

热情的巨人：回复朱立老师 必须都选的嘛，有个同事之前做过，说只选资产负债表和利润表，都通过的呢 不是很明白这个有什么作用！

朱立老师：回复热情的巨人目前税局对财务报表的把控不是很严格的   资产负债表和利润表 这两个是必须要有的  判断小型微利企业  需要看资产负债表上的资产总计的 

热情的巨人：回复朱立老师 嗯，明白了，那现金流量表不想做，就删除不选咯！ 

朱立老师：回复热情的巨人可以试一下  各地要求不太一样

热情的巨人：回复朱立老师 嗯，试了可以！ 谢谢老师回答

朱立老师：回复热情的巨人不客气的  周末愉快

行动上的chen chen 虫❀：回复meizi老师 上交的时候是给工会组织，并不是员工活动的支付（上交的时候计入现金流量表哪个项目，返回的时候计入现金流量哪个项目，最后员工工会活动的开支才应该计入支付给职工吧？）

meizi老师：回复行动上的chen chen 虫❀你好 你做账的时候是计入了应付职工薪酬科目核算的 需要走这个支付给职工以及为职工支付的现金流量；如果你是直接计入管理费用的话 计入支付与其他经营相关的现金。

行动上的chen chen 虫❀：回复meizi老师 意思每个月工会计提的方式在应付职工薪酬工会科目，我上交的时候就计入现金流量表的应付职工薪酬，那我收到返款和最后活动支出呢，怎么做。。。

meizi老师：回复行动上的chen chen 虫❀你好 是的 支付 也是走走为员工支付的现金 ； 因为工会最终也是为员工支出的。

行动上的chen chen 虫❀：回复meizi老师 上交一万工会经费，计入为员工支付的流出，返回工会60%六千计入同一项目的流入，我能用的也是六千，公司工会活动又计入为员工支付的流出。。。那流量表为员工支付跟资产负债表哪个相称

meizi老师：回复行动上的chen chen 虫❀你好 你支付的时候做分录是怎么做的

行动上的chen chen 虫❀：回复meizi老师 每个月计提，借费用-工会经费，贷应付职工薪酬工会，上交的时候，借应付职工薪酬工会经费，贷银行。收到返款，借银行存款，贷其他应付款工会，发生工会活动，借其他应付款，贷银行

meizi老师：回复行动上的chen chen 虫❀你好 那你就是这样来做的。 你就看你其他应付款 对应 支付的时候 是走的其他应付款

行动上的chen chen 虫❀：回复meizi老师 请问流量表项目中的为员工支付的现金，跟资产负债表哪个科目有关系，也就是怎么来核查我流量表做对没有

meizi老师：回复行动上的chen chen 虫❀你好 2211 应付职工薪酬 现金流量表 一、本科目核算小企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬。 小企业（外商投资）按照规定从净利润中提取的职工奖励及福利基金，也通过本科目核算。 二、本科目应按照“职工工资”、“奖金、津贴和补贴”、“职工福利费”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“非货币性福利”、“辞退福利”等进行明细核算。 这里所列的项目支出，是支付职工薪酬的统计口径。 ④“支付的职工薪酬”项目，反映小企业本期向职工支付的薪酬。本项目可以根据“库存现金”、“银行存款”、“应付职工薪酬”科目的本期发生额填列。

S.cn：回复蒋飞老师 好的，谢谢

蒋飞老师：回复S.cn好的， 不客气。

江南小小灰：回复邹老师 审计出具的现金流量表是本年度数和上年度数（如图），这样要修改的话 那不是每个月都需要修改？？？？？

邹老师：回复江南小小灰把申报系统错误 的撤销，然后按正确的报送就是了

江南小小灰：回复邹老师 关键是这是16年的 没有撤销功能啊

邹老师：回复江南小小灰打报告去税局撤销的

江南小小灰：回复邹老师 我问了下审计老师 他们是用间接法做的 我们是一笔一笔做的现金流量表，这样出具的现金流量表需不需要修改？ ？

邹老师：回复江南小小灰不一致的就需要修改的