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员工报销会计的工作总结
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 叶叶 发表的提问：
工会经费按工资总额的40%作计税依据是吗，残保金按工资总额作计税依据是吗
你好 工会经费按实工资总额的2%计提; 2、成立工会组织的,按工会经费按40%上缴上级工会组织. 残保金按应发工资总额来
166楼
2023-04-10 18:37:58
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叶叶：回复meizi老师 我是指申报，工会经费按40%作计税依据申报，是
2023-04-10 18:53:56
meizi老师：回复叶叶你好 目前工会经费由税务部门代征。各企业、事业单位应按工资总额的2%比例提取工会经费，并将其中的40%部分上缴上级工会，地税部门征缴数额为缴费单位应上缴的工会经费部分，即指按征缴基数的2%提取工会经费总额的40%部分。
2023-04-10 19:19:58
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 默 发表的提问：
老师，员工个人名义开的通讯发票可以报销吗？可以作为员工补贴报销吗？
您好，不是公司抬头，不可以入账
167楼
2023-04-10 18:57:15
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 优秀的电脑 发表的提问：
月底计提本月工资200万元，其中行政管理人员工资30万，销售人员工资40万，生产工人工资80万车间管理人员工资50万，企业为员工承担的社会保险费的计提比例为工资总额的20%，住房公积金的计提比例为工资总额的10%。编制4月底计提职工薪酬的会计分录
您好 借 管理费用30 借 销售费用40 借 生产成本80 借 制造费用 50 贷 应付职工薪酬200
168楼
2023-04-10 19:08:58
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bamboo老师：回复优秀的电脑借 管理费用6 借 销售费用8 借 生产成本16 借 制造费用 10 贷 应付职工薪酬-社保费40
2023-04-10 19:34:23
bamboo老师：回复优秀的电脑借 管理费用3 借 销售费用4 借 生产成本8 借 制造费用 5 贷 应付职工薪酬-公积金20
2023-04-10 20:02:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 浅笑嫣然--冰冰 发表的提问：
销售员工的工作服计入什么科目?
您好！计入管理费用-福利费。
169楼
2023-04-11 17:41:54
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天马行空 发表的提问：
总账会计负责哪些会计工作
总体财务报表，把握总体盘子的
170楼
2023-04-11 18:00:57
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ╰+换悸メo 发表的提问：
员工离职，工资全部结清的会计分录
您好！这个没有特别的分录。按平时支付工资的分录就可以了。 借：应付职工薪酬 贷：现金等。
171楼
2023-04-11 18:25:18
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╰+换悸メo：回复宋生老师 那他离职是结清了两个月得工资，差不多8000元，那还要不要扣个人所得税，怎么扣？还有如果用应付职工薪酬科目那是不是要做到工资表里呢？
2023-04-11 18:43:17
宋生老师：回复╰+换悸メo您好！他既然是2个月的工资，你就要分2个月给他申报。按平时怎么申报的就怎么报就可以了。没有什么特殊。是需要做到工资表里面。
2023-04-11 18:53:46
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 木芮 发表的提问：
现金、银行日记账是根据记账凭证的，我想问下若是报销的话，是先给报销的员工付款再把报销单给会计编制记账凭证还是反之。出纳与会计之间工作流程是怎样的？
先给报销的员工付款再把报销单给会计编制记账凭证
172楼
2023-04-11 18:40:20
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朴老师：回复木芮会计：负责记录簿，涉及多种会计处理，可以参与项目决策，需要弥补的知识包括会计、财务管理、税务等。 出纳：管理实物现金、银行存款的收付与结存.
2023-04-11 18:51:34
木芮：回复朴老师 先给报销的员工付款再把报销单给会计编制记账凭证，会计编好记账凭证后返给出纳登记现金、银行日记账，出纳再交给会计登总账、明细账，是这样吗
2023-04-11 19:17:12
朴老师：回复木芮是的，一般都是这个顺序的
2023-04-11 19:29:15
木芮：回复朴老师 老师，出纳付款了没登日记账就把单据给会计，如果会计把单据弄丢说出纳没给他，那出纳去哪把钱找回来呀
2023-04-11 19:48:28
朴老师：回复木芮出纳复印一下留底就可以了
2023-04-11 20:14:53
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 愈见娇颜 发表的提问：
员工报销的费用计入工程施工-办公费，月底应该结转到主营业务成本吗。
你好 你有收入 到时就要结转的
173楼
2023-04-11 19:08:59
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愈见娇颜：回复meizi老师 还没有收入，就先不用结转吗
2023-04-11 19:46:43
愈见娇颜：回复meizi老师 如果不结转，这部分金额，在资产负债表里，应该填到哪。存货吗
2023-04-11 20:02:24
meizi老师：回复愈见娇颜你好 是的 。 你都没收入 到时结转成本不能对应的 工程施工属于成本科目，在资产负债表的存货项目体现。
2023-04-11 20:22:38
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ Love@0927姈 发表的提问：
社会保险结算申请表中 结算所属工资总额是指缴纳社保这些人员的工资应发总额/实发总额。还是也要包括劳务工资不交社保的工资总额啊？
：社会保险结算申请表中 结算所属工资总额是指缴纳社保这些人员的工资应发总额/实发总额。不包括劳务工资不交社保的工资总额
174楼
2023-04-12 17:32:05
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Love@0927姈：回复田老师 那是填实发工资还是填应发工资啊？
2023-04-12 17:56:11
田老师：回复Love@0927姈填应发工资
2023-04-12 18:14:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 负责的荷花 发表的提问：
老师好！请问企业人员出差按规定报销的出差补助，要纳入工资总额缴个税吗？
您好！在当地财政规定的标准内，可以不用纳入工资总额。不过你纳入的话，反正没错。
175楼
2023-04-12 18:01:42
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孔令运老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 欣喜的樱桃 发表的提问：
在职人员报初级会计可以填写没工作吗
您好。 根据报考条件来看，没有工作单位，也是可以报名考试的。 您可以结合自己实际情况填写，希望能帮到您。
176楼
2023-04-12 18:31:14
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王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 长风 发表的提问：
我有一个科目很不是理解，员工报销费用为什么是贷其他应收款，而不是用其他应付款中走
走其它应收的是先有借款，再报销，走其它应付的是给票了未报销
177楼
2023-04-12 18:38:44
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
社会保险费年度结算申报表 这个按结算期工资总额的作为基数来算 这个工资是17年的全年工资 不需要全年工资乘以60% 吗
你好，有地方性规定，有区别的
178楼
2023-04-12 19:05:58
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ A 发表的提问：
.结算属期销售（营业）收入总额 和 年度销售（营业）收入是一样的吗？2.结算属期工资总额该怎么填包括企业为员工缴纳的社保费吗？？是填写 总账中应付职工薪酬 里贷方的数额吗？ 我是在申报 社会保险费年度结算申报表 时遇到的问题，希望老师可以通俗易懂的来叫我一下。
是一样的。 工资按账面的应付职工薪酬贷方本年累计数填写，不包含社保。
179楼
2023-04-16 20:07:57
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 上杉 发表的提问：
老师您好，想问一下，总公司派遣员工到子公司，员工借调期间的工资由子公司承担，员工的社保在总公司申报，这部分借调的员工子公司可以作为工资薪金申报个税吗
你好 因为不是雇员的话。 那么 这些员工要么选择开票给子公司。  子公司支付费用 按劳务报酬所得来报个税 ； 要么就是做雇员  总子公司都分别按工资薪金来报  
180楼
2023-04-16 20:37:32
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上杉：回复meizi老师 员工是总公司的雇员，签有劳动合同，在子公司下，产生的工资费用，子公司也可以按工资薪金申报吧
2023-04-16 21:19:05
meizi老师：回复上杉 你好     是的。 如果 分别与总子公司签订劳动合同  选择总公司买社保。 总子公司分别签订合同  分别按工资薪金报个税 
2023-04-16 21:33:55
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