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支付劳务派遣费会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 活泼的黑裤 发表的提问：
劳务派遣公司给建筑公司开具的发票中的差额部分也就是支付给他们的派遣管理费用在建筑公司这里计入什么科目
那这个直接放到你的管理费用里面就可以了。
286楼
2023-06-24 16:36:03
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 等待   发表的提问：
公司支付劳务派遣放在什么科目合适
你好！在劳务费科目下核算。计入成本或相关费用
287楼
2023-06-24 16:50:59
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ ???? 发表的提问：
请问我们是做工程的，我们付给劳务派遣的劳务费，是不是派遣工人也要报税
你好，派遣人也要申报报税的。
288楼
2023-06-25 16:23:50
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????：回复汪晨老师 请问19年第四季度交了所得税，后面取得发票，现在汇算清缴要退税，我们不退，账上怎么做分录
2023-06-25 16:44:04
汪晨老师：回复????你好，不退，不需要做处理的。
2023-06-25 17:06:31
????：回复汪晨老师 要补交才要对吧？
2023-06-25 17:30:06
汪晨老师：回复????你好，是的，是这个意思的。
2023-06-25 17:57:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.96w
引用 @ 小 米 高 翔 发表的提问：
老师，一般纳税人劳务派遣公司选择简易差额计税，收入支出的分录？
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费简易计税 借主营业务成本 应交税费简易计税 贷应付职工薪酬
289楼
2023-06-25 16:40:22
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 七彩彩(*^-^*) 发表的提问：
我们公司是用工单位，我们只给派遣人员上保险。工资和公积金是派遣公司给他们发，我们公司劳务派遣工资会计分录怎么做
有发票的话借:管理费用等 贷:银行存款 没有的话通过应付职工薪酬和正常员工差不多
290楼
2023-06-25 16:51:00
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七彩彩(*^-^*) ：回复小云老师 保险部分，是保险单子，算发票吗？外派人员保险部分，是我们单位上的只有保险回单，外派人员保险部分怎么做分录
2023-06-25 17:26:33
七彩彩(*^-^*) ：回复小云老师 外派人员个人保险和单位保险，分别怎么做分录
2023-06-25 17:48:06
小云老师：回复七彩彩(*^-^*) 借:管理费用 其他应收款 贷:应付职工薪酬
2023-06-25 18:12:50
七彩彩(*^-^*) ：回复小云老师 老师可以清楚点吗？管理费用 其他应收款那块 不太清楚，再写一个清楚点的好吗
2023-06-25 18:31:49
七彩彩(*^-^*) ：回复小云老师 您这的这个单位和个人，看不出来呀
2023-06-25 18:46:56
七彩彩(*^-^*) ：回复小云老师 尤其是个人的保险部分怎么写分录
2023-06-25 19:01:26
七彩彩(*^-^*) ：回复小云老师 其他应收款不平，肯定还要贷其他应收款，那借什么呢？
2023-06-25 19:20:23
七彩彩(*^-^*) ：回复小云老师 个人保险部分，您再给写写
2023-06-25 19:37:57
小云老师：回复七彩彩(*^-^*) 个人部分就是借:其他应收款-代垫社保，等你发工资是会少发这部分给员工
2023-06-25 20:02:22
小云老师：回复七彩彩(*^-^*) 发的时候借:应付职工薪酬 贷:银行存款 其他应收款
2023-06-25 20:14:02
小云老师：回复七彩彩(*^-^*) 公司的就是管理费用等
2023-06-25 20:42:51
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 彭溧 发表的提问：
小规模纳税人，劳务派遣差额征税，发票金额100000，其中管理费/服务费1190元，付给派遣人员工资，69781.65，付社保局养老：16860.15，医疗：6622.08，失业：500，工伤：820.8公积金5400。其中税金为56.67.会计分录怎么做？
金额写错了
291楼
2023-06-26 15:54:52
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方老师：回复彭溧借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交税金 支付对方的工资社保等 借主营业务成本-工资 应交税费-应交税金 社保等 贷银行存款 应交税费的贷方减借方的金额为应交的税金。
2023-06-26 16:24:27
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 夏天 发表的提问：
老师，每个月支付给劳务公司的劳务派遣费，现金流量表指定到哪里？
外部购买商品服务支付的现金
292楼
2023-06-26 16:16:20
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夏天：回复马老师 好的 谢谢老师
2023-06-26 16:53:41
马老师：回复夏天不客气的 麻烦给老师五星好评 谢谢
2023-06-26 17:13:22
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 张绩 发表的提问：
老师，请问劳务派遣公司差额征收取得用人单位100万，支付派遣人员工资90万，90万开5%普票 如何做分录？10万开5%专票如何做分录？
5%的专票部分，你正常作为收入处理就行呀。
293楼
2023-06-26 16:24:06
全部回复
张绩：回复陈诗晗老师 老师，请问劳务派遣公司按差额征收按差额确认收入吗？那90万的普票如何做账？
2023-06-26 17:04:08
陈诗晗老师：回复张绩这个90万的普票也是作为你的收入啊。就你总共是收100万，这100万都是你的收入，只是说你的成本有95。
2023-06-26 17:30:27
小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 幸福的机器猫 发表的提问：
劳务派遣 这个分录录进去，为什么会提示要录到借方负数？
因为财务软件的利润表对于贷方成本费用会取不到数，造成报表错误哈
294楼
2023-06-26 16:44:59
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幸福的机器猫：回复小万老师 这个是劳务派遣差额征税抵扣税额的，我看那些教的分录 都没有说要填借方负数，那我应该怎么填呢
2023-06-26 17:16:45
小万老师：回复幸福的机器猫你那是理论的东西啊，这是实际操作啊，操作你还要考虑其他因素啊，这里就是软件取数的因素，所以要做到借方负数
2023-06-26 17:45:19
幸福的机器猫：回复小万老师 好的 谢谢
2023-06-26 18:04:13
小万老师：回复幸福的机器猫不客气哈，给个五星好评呗，谢谢啦
2023-06-26 18:33:55
勇老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,高级会计师,经济师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 欣慰的胡萝卜 发表的提问：
小规模纳税人劳务派遣的分录
1、收到劳务派遣费时 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 2、支付给劳务派遣人员工资等 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 3、取得发票、差额扣税时 借：应交税费——应交增值税 贷：主营业务成本 4、申报纳税时 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
295楼
2023-06-27 15:27:18
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 君福 发表的提问：
企业所得税汇算清缴的从业人员怎么填写，用人单位聘用劳务派遣人员算不算？该劳务派遣人员的工资，用人单位是支付给劳务派遣公司的
不算，只算你公司里面的实际员工
296楼
2023-06-27 15:38:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
单位是行政单位，目前付给劳务派遣公司的有工资、社保，单位应该如何处会计分录
借；事业支出 贷；财政补助收入等科目
297楼
2023-06-27 15:55:05
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好好学习，天天向上：回复邹老师 我的意思是是否分工资和社保处分录 具体怎么出分录 如交工资10000，交社保500
2023-06-27 16:24:51
邹老师：回复好好学习，天天向上你好，在事业支出后面设置明细，比如工资，社保
2023-06-27 16:47:26
好好学习，天天向上：回复邹老师 借财政补助支出-其他工资福利支出-临聘人员工资10000 借财政补助支出-其他社会保障缴费-社保500 这样对不
2023-06-27 16:57:47
邹老师：回复好好学习，天天向上你好，一级科目是事业支出
2023-06-27 17:18:59
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 悦语馨甜 发表的提问：
劳务派遣公司代发劳务费，工会经费和残疾人基金是用人单位交？还是派遣公司交？
您好，工会经费和残保金是哪个单位交，在合同中约定好就行了，一般是用人单位出钱，派遣单位代交的。
298楼
2023-06-27 16:16:58
全部回复
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 星星语~ 发表的提问：
公司劳务派遣支付的工资如何做账对方公司给开的外包服务费或劳务费
借：管理费用-劳务费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
299楼
2023-06-27 16:44:59
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星星语~：回复何老师 那这部分金额我们还要报个税吗？<br><br>
2023-06-27 17:06:37
何老师：回复 星星语~按正常的要求是需要的，不过在实际工作中大多数企业是不扣的
2023-06-27 17:30:11
星星语~：回复何老师 劳务派遣支付的工资按规定要申报个税？
2023-06-27 17:53:49
何老师：回复 星星语~看劳务协议中对社保和个税是如何约定的，如果是劳务派遣公司扶负责，你就不需要申报个税
2023-06-27 18:15:02
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Jinx 发表的提问：
劳务派遣差额征税如何做分录
你好，举个看例子 A公司是一家劳务派遣公司，一般纳税人。2016年11月2日收到用工方支付的劳务派遣费用共计100万元，其中需要代发劳务派遣工资75万元、支付五险一金21万，共计96万元。A公司选择差额征收。 第一步：全额确认收入与销项税额 借：银行存款 1,000,000.00 贷：主营业务收入 952,380.95 应交税费——应交增值税(销项税额) 47,619.05① 第二步：确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借：主营业务成本 914,285.71 应交税费——应交增值税(销项税额抵减)45,714.29② 贷：应付职工薪酬——应付工资 750,000.00 应付职工薪酬——五险一金 210,000.00
300楼
2023-06-28 16:41:59
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