李老师：回复爱笑的流沙借固定资产32500 贷银行存款32500

李老师：回复爱笑的流沙借应付职工薪酬 贷银行存款

东南西北：回复徐阿富老师 是不是 借 应收账款负数 贷 库存现金负数

徐阿富老师：回复东南西北你好，是货款，借应收账款，不是其他应收款

开心?：回复bamboo老师 不用单独写个其他应收款-垫支运费某单位哇

bamboo老师：回复开心?不用单独写其他应收款-垫支运费某单位

开心?：回复bamboo老师 嗯，谢谢老师

bamboo老师：回复开心?不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

哭泣的电灯胆：回复陈诗晗老师 可以用应付账款代替吗？

陈诗晗老师：回复哭泣的电灯胆可以的，也是可以的哈。

一路奔跑的小熊：回复刘老师 那还有一部分钱也没给，票也没开怎么记啊

刘老师：回复一路奔跑的小熊预付款 借预付账款 贷银行存款 发票回来 借原材料 应交税费----增值税（进项） 贷预付账款 应付账款 付余款 借应付账款 贷银行存款

蒋飞老师：回复小丁2.次月发放工资 借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费…个税 3.第三月初交纳 借应交税费…个税 贷银行存款

小丁：回复蒋飞老师 不是应该这样么？ 月底计提工资 借管理费用…工资 贷应付职工薪酬 月底计提个税： 借：其他应收款-个税 贷：应交税费-个税 第二月月初，交税的时候 借：应交税费-个税 贷：银行存款 第二月月中发工资 借：借应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应收款-个税

小丁：回复蒋飞老师 你的意思是，月底不用计提个税，发工资的时候，应交税费增加， 交个税的时候，应交税费减少。 月底，计提个税这一步省掉

蒋飞老师：回复小丁是的，月底不用计提个税的，因为个税是代扣代缴个税（是发工资从工资扣除的）

小丁：回复蒋飞老师 那月底社保和公积金呢要计提么

蒋飞老师：回复小丁不用计提的，因为社保和公积金是当月交纳当月的

小丁：回复蒋飞老师 物业实操课里面计提了，我们公司是十号发工资，社保总公司给交，到月初把工资总额部分打给总公司，那还要计提么？就是八月初把七月份的工资打到总公司账户，总公司统一交社保公积金，顺便把工资发了，那七月份的社保公积金个税我七月月底要计提么？

蒋飞老师：回复小丁你们是独立的公司吗。

小丁：回复蒋飞老师 是独立的，我们是杭州分公司底下的一个分项目，账户是独立的，但是工资是社保公积金个税是杭州分公司统一交的，但是这部分钱是月初把工资总额打到杭州分公司账户。也就是说杭州分公司7月份把社保公积金支付了，我们八月初才真正的还，7月份的工资是八月初发，那我做账的时候七月底，除了计提工资外，要计提公积金，社保，个税么？

蒋飞老师：回复小丁公积金，社保，一般是当月交纳当月的，不用计提的（如果计提也是当月初计提，当月计提当月，）

蒋飞老师：回复小丁个税是代扣代缴的，发工资时从工资扣除的（不用计提）

小丁：回复蒋飞老师 个税我明白了，公积金和社保还有点不明白，社保公积金是一个道理，我下面用社保来说 首先我理解你的意思，正常请况是不计提的，正常情况下是七月份的社保，七月份交，分录如下： 月初的时候，支付七月份公积金和社保 借：管理费用-社保 管理费用-公积金 其他应收款-代扣个人社会保险 其他应收款-公积代扣个人公积金 贷：银行存款 那么月底就不用计提了 但我们七月份的社保公积金七月初总公司给我们付掉了，8月初我们才还他，我七月份没有扣缴动作，是不是应该 7月底，计提社保公积金（公司自己部分） 借：管理费用-社保 管理费用-公积金 贷：应付职工薪酬--社保 应付职工薪酬-公积金 然后八月初，从我们账户还给总公司，分录这么做 借：应付职工薪酬-社保 应付职工薪酬-公积金 其他应收款-代扣个人社会保险 其他应收款-公积代扣个人公积金 贷：银行存款

蒋飞老师：回复小丁好的，那你就计提吧。

小丁：回复蒋飞老师 额，你这个回答有点模棱两可，我去问问别的老师吧

蒋飞老师：回复小丁公积金，社保，一般是当月交纳当月的，不用计提的（如果计提也是当月初计提，当月计提当月，）

小丁：回复蒋飞老师 嗯七月计提的话，先计提，在支付 或者七月直接不计提，直接支付对吧

蒋飞老师：回复小丁是的，就是这个意思，你的理解很对