欲言竟无词：回复邹老师 保费是全年的费用

邹老师：回复欲言竟无词你好，去年的保险费，也是这样处理啊 

欲言竟无词：回复邹老师 不用按月摊销？

邹老师：回复欲言竟无词你好，这个不需要按月摊销，一般也没有这个必要

欲言竟无词：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复欲言竟无词不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

标致的萝莉：回复宋生老师 不用计入制造费用吗？

宋生老师：回复标致的萝莉你好！商业险这个不要入制造费用了。

乐：回复张艳老师 就是这两个科目的意思是一样的是吗？如果两个都有的话，优先选择其他收益这个科目吗？

张艳老师：回复乐意思不一样，其他收益是与企业日常活动有关的，而营业外收入是无关的。 按新准则规定，是要优先使用其他收益科目的。

乐：回复张艳老师 那收到失业保险返还是属于日常活动有关吗？这个也不经常发生啊。

张艳老师：回复乐这个是和企业日常经营活动有关的政府补助。

默默的枫叶：回复bamboo老师 本应当交个人社保费的，不过因为二月份足缴了，待转抵扣了这个月的部分的社保费，其余的社保费没交

bamboo老师：回复默默的枫叶那可以暂时不做分录 等汇算的时候一起做

好柿會花生：回复郭老师 用途:以工代训

郭老师：回复好柿會花生借银行存款贷营业外收入

好柿會花生：回复郭老师 不能冲管理费用？！

郭老师：回复好柿會花生可以 自己选择就可以的

好柿會花生：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复好柿會花生不用客气 劳动节快乐

?Elena?：回复玲老师 不对啊，应该冲减社保呀

玲老师：回复?Elena?我发你的是正规处理 实务中也有冲费用 ，自己选择吧

?Elena?：回复玲老师 那如果冲费用怎么写分录

玲老师：回复?Elena?交费用时相反的分录

岁月静好：回复bamboo老师 不冲失业保险吗？

bamboo老师：回复岁月静好是返岗补贴么 是的话 不冲

李言言：回复宋生老师 这两个保险和养老保险计提缴纳是不一样的是吗？养老保险交的时候是贷记应付职工薪酬、涉及到的是其他应付款

宋生老师：回复李言言你好！明白你的意思了，你说的那个是这样做 1、缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保百险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 2、计提时： 借：管理费度用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时： 借：应付职工薪酬--工（应发数） 贷：其他应收(付)款问--社会保险费(个人部分) 银行存款/现金 （实发数）

李言言：回复宋生老师 那这里的社会保险包括养老，医疗，失业不？还是他们是不一样的分录

宋生老师：回复李言言你好！是一样的。你可以分开，也可以按合计数做分录就好。 他们的明细可以在摘要上写