桂龙老师：回复xige200是简易计税的收入，400 218 200，这是一般计税和简易计税全部的收入。用简易计税的收入÷全部的收入，就是简易计税的占比，用这个占比再×进项税额，就是不能扣除的部分。

xige：回复桂龙老师 所以被减掉的部分是不能抵扣的进项税额，也就是简易计税部分

xige：回复桂龙老师 400和218是一般计税部分，200是简易计税部分

xige：回复桂龙老师 老师你的第二段话，第一个200和下一段的200指的同一个的吗，就是简易计税的200

桂龙老师：回复xige对啊，简易计税的收入要与全部的收入对比

xige：回复桂龙老师 用0.65减掉不能抵扣的部分（也就是简易计税部分），剩下的就是可以抵扣的

桂龙老师：回复xige对啊，是这么理解。

陈诗晗老师：回复一花一世界1180-600 筹建期费用一次扣除，资产不扣除

一花一世界：回复陈诗晗老师 谢谢，老师

陈诗晗老师：回复一花一世界不客气，祝你工作愉快

龙枫老师：回复安详的小蝴蝶对与选项C说的是公司的体制的啊

热耳：回复胡芳芳老师 老师您好

胡芳芳老师：回复热耳同学你好，题目没看出来问的是事业单位，但是答案说了他想问的是事业单位，所以没错，只是题目不严谨，应该提问行政事业单位固定资产折旧说法正确的是

热耳：回复胡芳芳老师 这个答案说当月增加的固定资产当月提？

热耳：回复胡芳芳老师 好的，谢谢老师

胡芳芳老师：回复热耳不用客气，如果有帮助，麻烦给个好评，祝你学习顺利

玖：回复三宝老师 那计算公式是什么呀

玖：回复三宝老师 那这个怎么算

三宝老师：回复玖工资奖金分开申报计算公式是B 工资奖金合并申报计算公式是C 答案应该是B

柠檬超甜：回复俞老师 我不是很懂

柠檬超甜：回复俞老师 不知道该从哪里下手

俞老师：回复柠檬超甜委托人 1、发出材料： 借：委托加工物资 贷：原材料 2、支付运杂费： 借：委托加工物资 贷：银行存款 3、支付加工费： 借：委托加工物资 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 4、支付消费税（针对应税消费品）： ①若加工完毕后用于连续生产： 借：应交税费——应交消费税 贷：银行存款 ②若加工完毕后用于直接销售： 借：委托加工物资 贷：银行存款 5、收回物资： 借：原材料/周转材料/库存商品等 贷：委托加工物资 受托人 1、当企业收到受托加工物资时： 可以不作会计处理，但对收到的受托加工物资，应当在备查簿中进行登记。 2、实际加工时： 借：生产成本 贷：制造费用 等 3、完工入库时： 借：库存商品--受托加工完工商品 贷：生产成本 4、交付完工物资时： 借：应收帐款 等 贷：主营业务收入 等 贷：应交税金--应交增值税(销项税额) 贷：应交税金--应交消费税 同时，结转库存商品： 借：主营业务成本 等 贷：库存商品--受托加工完工商品 您先参照着做！

柠檬超甜：回复俞老师 老师你帮我分析哈这个题嘛

俞老师：回复柠檬超甜A公司是委托人，B是受托人，你先按照老师的分录做 消费税的计算公式(1)实行从价定率:应纳税额=(材料成本+加工费)÷(1-比例税率)×比例税率

柠檬超甜：回复俞老师 好滴

俞老师：回复柠檬超甜你先做，做完发给老师！

柠檬超甜：回复俞老师 行

俞老师：回复柠檬超甜同学你暂时先不要回了！等做完题再回！这个平台系统设置的，学员回一句，老师非得回！

柠檬超甜：回复俞老师

柠檬超甜：回复俞老师 老师我写完了，其他滴我写不来，我也不晓得写对没，我基础不好

俞老师：回复柠檬超甜委托方加工费的凭证你没做啊！ 受托方 4、交付完工物资时： 借：应收帐款 等 贷：主营业务收入 等 贷：应交税金--应交增值税(销项税额) 贷：应交税金--应交消费税 同时，结转库存商品： 借：主营业务成本 等 贷：库存商品--受托加工完工商品 这笔你没做

柠檬超甜：回复俞老师 谢谢老师，我已经研究出来了

俞老师：回复柠檬超甜好的，帮忙给老师一个五星好评，谢谢！

安详的小蝴蝶：回复暖暖老师 还要考虑递延所得税吗

暖暖老师：回复安详的小蝴蝶题目提示了考虑就要考虑的，