陪你到老：回复袁老师 老师问一房产税我去报税大厅代开，记账凭证坐在哪个月

袁老师：回复陪你到老开票当月吧

陪你到老：回复袁老师 我现在开票的话算9月份对吗？再问一下我去大厅代开的话，就不用在地税系统上报了是吗

袁老师：回复陪你到老是的

陪你到老：回复袁老师 谢谢老师，老师我没报过地税，我也不知道代开后怎样记账，麻烦您指点指点

袁老师：回复陪你到老这个参照真账实操课程学习吧

王月：回复宋生老师 说是协商好了 由我们交，我们交的话，是不是也得把款付给对方，由他们去税务局交税？

宋生老师：回复王月您好！是的。 你也可以自己去开票。钱您公司账上现金支付

暴躁的羽毛：回复东老师 出自哪个文件？

东老师：回复暴躁的羽毛这个具体看当地具体规定呢

暴躁的羽毛：回复东老师 那肯定有一定的文件，知道是出自哪个文件吗？

东老师：回复暴躁的羽毛不是全国统一的文件，减半很可能是当地税务出具的减免政策

同舟之情：回复邹老师 老师现在土地税是减半政策吗

邹老师：回复同舟之情你好，小规模纳税人是可以减半征收的

同舟之情：回复邹老师 一般纳税人不享受是吗？

邹老师：回复同舟之情你好，一般纳税人是没有这个减半征收优惠的

蒋飞老师：回复WQY不然，那就有疑问了。

李娅楠：回复meizi老师 不包括的话，我的社保计提和发放，工资计提和发放就做不平，老师可以写下社保和工资计提和发放做平的分录吗？谢谢

meizi老师：回复李娅楠你好 那这个钱实际是需要在你工资扣除的 看下附件资料 希望对你有帮助

李娅楠：回复meizi老师 老师您这里面的那个各种费用中的工资包含个税和个人社保部分吗？

meizi老师：回复李娅楠你好 不是 各种费用指按员工所属部门做费用 比如你管理费用、销售费用、制造费用等

李娅楠：回复meizi老师 老师这个我知道，这个里面的2级科目工资里面包含个人承担的个税和社保吗？

meizi老师：回复李娅楠你好 计提是没有扣社保个税公积金之前工资 是的

袁老师：回复学员weeffd1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

Lynn：回复阳老师 我想知道具体怎么算这个税的，我们是土建，挂靠别人单位的，平时一笔工程款下来比如100万工程款下来直接用100万全额*5.061%，感觉税额太高了，不知道是哪些税率组成的，我想看看单子又不给

Lynn：回复阳老师 地税不是根据增值额去计算的吗，为什么是销售额去计算

阳老师：回复Lynn地税包括教育费附加3%，地方教育费附加2%，城市维护建设税7%增值税乘以相应的比例

Lynn：回复阳老师 100万的工程款，进项有80万，100-80=20*12%，这么计算的吗

阳老师：回复Lynn地税就是像你那样计算，但是每个地方规定的税率不一样，计算方法是一样的

Lynn：回复阳老师 这是挂靠公司给的税率清单，工程款下来直接乘16.071%国税地税都一起的

阳老师：回复Lynn@598*784:哦，它帮所有的税费都加起来的，所以才高

Lynn：回复阳老师 老师您帮我看看这个有什么问题吗，500万的工程款直接*16.071%

阳老师：回复Lynn这是你们公司和对方公司协商的，那就按这个计算

Lynn：回复阳老师 这是他们定的不知道有没有疑异

阳老师：回复Lynn那就按你们之前规定的算了