果果：回复东老师 税务师什么时候报名、考试

东老师：回复果果税务师 五月份报名 11月考试

兰心^O^：回复汪晨老师 是不是每到年终做这个分录？

汪晨老师：回复兰心^O^你好，是的，年终都要做的。

兰心^O^：回复汪晨老师 一个股东中途退股产生的分红分录怎么做？

汪晨老师：回复兰心^O^借 利润分配-退股人 贷 应付利润-退股人 借 应付利润-退股人 贷 其他应付款-退股人 借 其他应付款-退股人 贷 银行存款

瓶子：回复王雁鸣老师 说错了，是登账时候登错了科目，怎么办

王雁鸣老师：回复瓶子您好，直接画线更正，把错的画上红线视为没有登记，然后再登记到正确的科目里。

瓶子：回复王雁鸣老师 老师，上月的错误，当时没发现

王雁鸣老师：回复瓶子您好，可以在这个月的一行中，把错的行冲掉，再在正确的科目里登记一下就行了。

微信用户：回复婷玉老师 具体分录怎么做 都是什么时候做呢

婷玉老师：回复微信用户您好! 1.不予免征和抵扣税额 借:主营业务成本(出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额) 货:应交税金-应交增值税-进项税额转出 2.应退税额: 借:应收补贴款-出口退税(应退税额) 货:应交税金-应交增值税-出口退税(应退税额) 3.免抵税额: 借:应交税金-应交增值税-出口抵减内销应纳税额(免抵额) 货:应交税金-应交增值税-出口退税(免抵额) 4.收到退税款 借:银行存款 货:应收补贴款-出口退税

微信用户：回复婷玉老师 我看有的企业会用到其他应收款-应收退税款

婷玉老师：回复微信用户您好！可以用这个科目登记应收退税款

微信用户：回复婷玉老师 是可以用其他应收款-应收退税款替换应收补贴款-出口退税(应退税额)科目吗？

婷玉老师：回复微信用户您好！是的，可以替换

顺其自然：回复邹老师 月末做账时什么时候填写

邹老师：回复顺其自然你好，做完账，编制报表之前填写

顺其自然：回复邹老师 科目汇总表是根据登记完的总账填写吗

邹老师：回复顺其自然你好，是根据总账填写的

顺其自然：回复邹老师 错了，是科目余额表是根据总账填写吗

邹老师：回复顺其自然你好，科目余额表是根据丁字帐或总账填写

顺其自然：回复邹老师 科目汇总表是根据丁字账填写的，怎么科目余额表也根据丁字账填写

邹老师：回复顺其自然你好，科目余额表也需要借助总账，丁字帐填写的

好好学习，天天向上：回复宋生老师 可以挂在其他应收款吗

宋生老师：回复好好学习，天天向上你好！因为这个本身要付的，不建议入其他应收

迅速的世界：回复朴老师 就是报销啊，平时开车发生的

朴老师：回复迅速的世界那这个计入福利费哦

迅速的世界：回复朴老师 管理费用-福利费？

朴老师：回复迅速的世界同学你好 对的 计入福利费就行了