小诗：回复郭老师 谢谢老师！

郭老师：回复 小诗不用客气的，

? 倾弋：回复薛老师 图片这种情况，不是代码

薛老师：回复? 倾弋因为会计科目设置中无此科目。要以账套主管的身份重新注册，在会计科目设置中增加此科目。

CiCi：回复方老师 出包公司向我们公司写收条，收到什么公司给他们工程款拿去发民工工资，这个时候的开发成本明细是不是 开发间接费—行政管理费—工资 我们出包给别的公司那他们算是我们的一个二级管理机构吗

方老师：回复CiCi你是房地产开发公司还是承包方。 开发公司开发成本（一）土地获得价款：为取得土地开发使用权而发生的各项费用。应设置以下明细： 　　1.土地出让金：向政府部门支付的土地出让金，土地变更用途和超面积补交的地价。 　　2.土地征用及拆迁补偿费：有关地上、地下建筑物或附着物的拆迁补偿净支出，安置及拆迁补偿 　　①土地征用费；②耕地占用费；③安置养老费；④拆迁补偿费；⑤土地补偿费；⑥其他； 　　3.合作补偿款：补偿合作方地价，合作建房分配的房屋成本和税金。 　　4.中介费 　　5.预提 　　6.其他：含契税、初始登记费等。 　　（二）前期工程费；在取得土地开发权之后，项目开发前期的水文地质勘察、测绘、规划。设计、可行性研究、筹建、三通一平“等前期费用。 　　1．勘察设计费 　　①勘察及丈量费；②规划设计费：含景观设计；③竞标设计补偿费 　　2．三通一平费 　　①临时道路；②临时用电；②临时用水；④场地平整；⑤临时设施费 　　3．可行性研究费 　　①可行性研究编制费；②市场调查费；③项目建设咨询费；④其他； 　　4．人防费 　　5．大市政配套费 　　6．预提 　　7．其他 　　①招标代理及管理费；②配套方案征询费；③测绘费；④工程保险费；⑤环境评估费；⑥竣工档案编制费；⑦日照分析：⑧审图费；⑨晒图费；⑩其他；（三）基础设施费：建筑物外红线内。 　　1．室外给排水系统①上水配套费；②雨污水；③直饮水；④热水；⑤其他；2．室外电气系统①供电配套工程费；②其他；3．室外燃气系统①燃气配套费；②其他；4．通讯系统：电话、宽带，有线电视等。 　　5．环卫设施6．采暖系统7．预提8．其他（四）建筑安装工程费；项目开发过程中发生的主体内列入预算的各项费用。 　　1．建筑结构工程①基础工程；②主体结构工程；③门窗工程；④公共部位精装修；⑤室内精装修；⑥样板房：主体内的样板间的设计、装修以及家具等费用。 　　2.设备及设备安装工程 　　①室内水暖气电管线设备；②室内设备及安装：空调。电梯、高低压配电等；③消防系统；④智能化系统：保安。电信。卫星电视等。 　　3.室外总体工程①道路系统：小区道路、围墙、门卫、标识等；②园林环境工程：绿化建设、建筑小品等；③其他。 　　4．工程管理费①工程监理费；②咨询费；③施工合同外奖金；④质监费、验收费。 　　5．预提6．其他 　　（五）公建配套设施费：开发过程中，根据有关法规，产权及其收益权不属于开发商，开发商不能有偿转让也不能转作自留固定资产的公共配套设施支出。 　　1．会所，物管楼；2．儿童乐园；3．学校、幼儿园；4．游泳池；5．网球场；6．预提；7．其他。 　　（六）资本化利息：直接用于项目开发所借入资金的利息支出、汇兑损失，减去利息收入和汇兑收益的净额。 　　1．利息支出；2．利息收入；3．汇兑损益；4．金融机构手续费。 　　（七）开发间接费：与项目开发直接相关，但不能明确属于特定开发环节的成本费用性支出；以及与项目推广销售有关但发生在楼盘开盘前的费用支出。 　　1．工程管理费 　　①行政管理费：直接从事项目开发的部门的人员的工资、奖金、补贴等人工费以及直接从事项目开发部门的行政费。五级明细参考“管理费用”明细科目；②在建工程抵押费：评估费、公证费、抵押登记手续费、财产保险费；③其他。 　　2．营销费用：项目开盘前发生的广告、策划、样板间、售楼中心建设、售楼书，模型等所有营销推广费用。 　　①媒介广告费：电视、广播、互联网、报纸、杂志、公交、电子屏、车站，路牌广告；②样板间：临时样板间的建造、设计、装修以及清洁、保安、维修费用；③其他。 　　3．预提；4．其他；5．结转：项目建设期跨多个年度，反映已经结转的开发成本。

邹老师：回复爱笑的流沙护士的费用计入劳务成本 医用剪刀等费用计入期间费用

会计学堂辅导老师：回复彩丽老师 是不是销项大于进项就有未交增值税 是不是指有未抵扣的增值税或者当期要缴纳的增值税就要转出？

彩丽老师：回复会计学堂辅导老师销项大于进项是表示有未交增值税，未抵扣的增值税或者当期要缴纳的增值税不用转出

会计学堂辅导老师：回复彩丽老师 嗯，现在9月，我做8月的账有增值税，是不是我8月就做一个未交增值税，然后9月的时候再做一个支付的？

彩丽老师：回复会计学堂辅导老师是的。8月做一个结转未交增值税，然后9月的时候再做支付未交增值税

会计学堂辅导老师：回复彩丽老师 就是说未交增值税转出是是当月的增值税未交的部分

彩丽老师：回复会计学堂辅导老师对的。月末做增值税结转就是未交增值税

764311036：回复meizi老师 会计制度和会计准则是一个意思吗

meizi老师：回复764311036您好，区别为您提供解答如下 (一)适用范围不同 1、《小企业会计准则》适用于小企业，具体指在中华人民共和国境内依法设立的，经营规模符合国务院发布的《中小企业划型标准》所规定的小企业。但是，有三类小企业除外： (1)股票或债券在市场上公开交易的小企业; (2)金融机构或其他具有金融性质的小企业; (3)企业集团内的母公司和子公司。 2、《企业会计准则》适用于大中型企业或不适用《小企业会计准则》的小企业。 3、《企业会计制度》适用于除金融保险企业以外的所有符合条件的大、中型企业。 (二)规范目标不同 1、《企业会计准则》规定，企业可以根据实际需要选用历史成本、重置成本、可变现净值、现值或公允价值等会计计量属性对会计要素进行计量。 2、《小企业会计准则》是在遵循《企业会计准则——基本准则》的大前提下，在借鉴《中小主体国际财务报告准则》简化处理的核心理念基础上，对小企业的会计确认、计量和报告进行了简化处理，减少了会计人员的职业判断。 3、《企业会计制度》则侧重于对会计要素的记录和报告作可操作性规范，确认和计量的内容只是有机地体现在会计科目及使用说明中。即《企业会计制度》重点规范会计的行为与结果。 (三)规范形式不同 1、《企业会计准则》的规范形式、语言表述比较符合国际通用形式，并已构成国际通用会计惯例的一个组成部分。 2、《企业会计制度》的科目、报表式的规范形式则符合我国广大会计人员长期形成的思维方式和习惯，具有明显的中国特色。 (四)对会计人员的素质要求不同 由于可操作性程度不同，准则要求会计人员具有较高的职业判断能力，而制度对这方面的要求相对较低

萍水相逢：回复李老师 给办公室购买沙发一个1900，茶几柜一个850，书柜1600，条柜一个450，应怎样做会计科目

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李老师：回复萍水相逢可以计入低值易耗品一次摊销到管理费用。。。建议不要在同个问题问其他问题 另外发起问题提问 不然系统会错误，我刚才就是回不了问题啦