小杏子：回复bamboo老师 销售后客户退货的运费我们这边出，计入什么费用

bamboo老师：回复小杏子可以计入销售费用—运费

小杏子：回复bamboo老师 购入包装袋包装商品出售，怎么做分录

bamboo老师：回复小杏子包装物不单独计价 借：营业费用 贷：包装物 包转物单独计价销售 借：主营业务成本 贷:包装物

小杏子：回复bamboo老师 本月购入100，领用80包装入库，销售20，怎么分录

bamboo老师：回复小杏子购买： 借：周转材料--包装物 100 应交税费--增值税（进项）16一般纳税人进项可以抵扣 贷：银行存款或库存现金 116 销售产品领用： 借：销售费用 80 贷：周转材料--包装物 80

景欣：回复江老师 老师我的分录对吗

江老师：回复景欣你的分录是对的，我已经看了一遍，完全正确

沉默默：回复邹老师 老师公司提备用金，用超级网银往贷转入个人卡上，可以这样提现的吗？？

邹老师：回复沉默默你好，按规定是不可以的，这个需要按借款处理

沉默默：回复邹老师 意思是如果真要这么做那得多做一笔分录，先做，借：其它应收款 贷：银行 在做，借库存现金 贷：其它应收款

邹老师：回复沉默默是的，是这样处理的

沉默默：回复邹老师 老师我还想问个做账问题，银行流水付了一笔采购款，要不要做分录呢（外账上）

邹老师：回复沉默默你好，需要的，借；应付账款或预付账款 贷；银行存款

沉默默：回复邹老师 那可以等发票到了在做账吗？

邹老师：回复沉默默你好，付款做付款的，发票到了就 借；库存商品等科目 贷；预付账款

沉默默：回复邹老师 我知道啊，我借的原村料了，不想更正凭证，，那天收到发票直按贴在凭证后面可以吗？？

邹老师：回复沉默默你好，这个按规定是不可以的，需要分付款，取得材料发票两笔分录

沉默默：回复邹老师 老师，按最上面分录理解，公司购入无纺布，借委托加工物资 贷应付账款，材料不入库？？

邹老师：回复沉默默你好，需要先做材料入库，然后做外发加工，一共两笔分录

沉默默：回复邹老师 打错字了，我们材料不入库，直接到委托加工，

邹老师：回复沉默默你好，那你购进就可以做委托加工物资借方

簿荷梨子：回复宋生老师 用负数冲。原来仓库数有20个，现在冲减错误数量为30个，数量出现负数10个，是不是不正确呢？老师，你看看这个我发上来的图片了。

宋生老师：回复簿荷梨子您好！是的。你肯定有地方做多了

煜琦：回复邹老师 那应付账款不是又多了

煜琦：回复邹老师 那入库出库收到发票付款这一套应该怎么做分录

邹老师：回复煜琦材料入库，发票到了才是 借；原材料 贷；应付账款 如果没有取得发票，只是材料入库 借；原材料 贷；应付账款-暂估

煜琦：回复邹老师 那出库呢？

邹老师：回复煜琦出库就是你说的那样做

煜琦：回复邹老师 次月需要冲回吗

邹老师：回复煜琦需要冲回，然后按发票入账

煜琦：回复邹老师 是入库需要冲回还是出库入库都要冲回？发票过几个月才开过来怎么办了

邹老师：回复煜琦次月冲回，与你是否入库没有关系

煜琦：回复邹老师 次月冲回入库分录还是出库分录

邹老师：回复煜琦入库分录

慢慢：回复赵英老师 请问，有一个产成品用于以后的出租使用，并且是在出租仓库的，那么，请问这个关于库存商品的明细期初数据，是库存商品编码+01－产成品，还是库存商品编码+01-出租仓？

赵英老师：回复慢慢用于以后出租使用还未发生，先计入产成品仓库，待要出租时先调入出租仓，则调入出租仓时再根据调入的产成品记账。

慢慢：回复赵英老师 请问，我在期初建立账套库存商品，明细期初余额用建立一个库存商品+01－出租产品这一科目吗？

慢慢：回复赵英老师 还有我建立这个账套是工业老企业新建账，本身之前就有一些已经出租的产品了，那么这个产品怎么建立科目？

赵英老师：回复慢慢可以根据期初已经有的出租的产品数据建利出租产品期初数据。

慢慢：回复赵英老师 那么请问建立期初的明细科目应该怎么写呢！是库存商品+01－出租库还是什么？又返回到最开始的问题，建立新账，是按照仓库来建立还是安转存货分类建立？

赵英老师：回复慢慢没有这样一个科目。

慢慢：回复赵英老师 那么期初出租产品的值为A那么请问老师把这个A值录入到哪个科目下哪个明细科目的期初值

赵英老师：回复慢慢录入，库存商品-出租产品

慢慢：回复赵英老师 老师，按照您说的，这个产品是在产成品分类中，科目是在库存商品－出租产品比如是140603-出租产品这个科目，用于销售的产成品是140601－产成品科目，请问对应存货明细账(就是产成品分别叫什么名字，有多少个，价值多少的明细账))，如果想查询用于出租的产品期初分别是什么，应该是同时存在于140601和140603这2个科目还是只存在于140603这一个科目的明细账？

赵英老师：回复慢慢要查询哪个库存商品就只要看对应明细科目的明细账，不需要牵扯别的明细账，但是库存商品属于存货，如果你要查存货的所有情况，就要将库存商品下所有明细账都要查询。

慢慢：回复赵英老师 我在重新描述一下，我们单位的进销存和财务是联合使用，在存货明细账中查询期初用于出租的产品分别是哪些，请问输入编码03还是01，还有表示A值的这些产品是否唯一存在于03里面？

赵英老师：回复慢慢为什么要分开设立明细，就是因为存货的用途各不一样，所以，用于出租的产品A，肯定是只存在03而不会存在01。

慢慢：回复赵英老师 这套工业账1月建立，原材料分类01有一个低值易耗品比如期编码为0106，总共的价值为a(a=b+c)并且已知c是大于零的数，期初建账时，把价值b的计入了低值易耗品1412这个科目的期初数据，然后我查询存货明细账中输入0106查询到各个低值易耗品的明细及总价值之和等于b，同个其他分类发现价值c的低值易耗品被归入了其他类别中(原材料分类中还有一个小分类是其他材料，编码0105)，请问这是怎么做到的，我觉得应该在存货明细账中查0106对应的应该是a值而不是b值

赵英老师：回复慢慢有时候对应的明细分类，不要太抠细节，因为入账的时候有可能会根据不同的车间或者本身采购的性质进行了明细入账的设立和归类，你只要在账务中查到的数据有对应的单证，并且账单相符就没有问题。

爱嘉：回复maize老师 等于是卖吧不过是成本价，多钱来的多钱给他，一个公司不一个车间，我需要把没用完的原材料再重新入库吗老师？

maize老师：回复爱嘉是一个公司，那不能做销售处理，你做借生产成本-xx车间，贷生产成本xx车间就可以这个，你可以直接转，你们按车间分吗，可以做你之前全部出库没有用完退回可以做借原材料贷生产成本这个

标致的发带：回复立红老师 企业购入原材料价值1万元,增值税的税率13% ,材料尚未验收入库,货款暂欠,写出会计分录。

立红老师：回复标致的发带同学你好 借，在途物资10000 借，应交税费一应增一进项1300 贷，应付账款11300

哭泣的电灯胆：回复江老师 每次都要冲销主营业务成本么？可以不可以不冲销呢？

江老师：回复哭泣的电灯胆这个如果金额是对的，一正一负更正处理也不影响具体的营业成本金额

哭泣的电灯胆：回复江老师 是有差额的哦，如果只是领用一部分销售了，也要做调整吗？

哭泣的电灯胆：回复江老师 因为有好几种情况1、暂估的材料全部用完，次月开具发票，2、没有用完，次月开发票、3上月暂估的材料，本月又购进了，并把上月暂估的发票和本月购进的开在了一起。

江老师：回复哭泣的电灯胆一、都是一个原则，前期暂估，同时结转收入对应的成本。就是领用的成本。 二、冲销前期暂估，同时冲销前期结转收入对应的成本；按发票入账处理，同时调整结转收入对应的成本金额。

哭泣的电灯胆：回复江老师 那冲掉暂估、冲掉结转收入和按发票入库这三个分录是做一张凭证吗？还是都要分开？

江老师：回复哭泣的电灯胆冲掉暂估，冲掉暂估对应的前期结转的成本。按发票入库，按发票的成本结转前期应结转的正确的成本