启航：回复岳老师 如果进了10万的原材料，借：原材料 10000 应交税费——应交增值税（进项税额）1000 贷：应付账款式 XXX 后期我领用材料 ，还要加计2%的税金。 借：应交税费 应交增值税（进项税额）200 贷：原材料 200 ？ 那领用的材料呢？

岳老师：回复启航借：生产成本 贷：原材料

哭泣的电灯胆：回复maize老师 是按原来的一样冲红？那按正常的发票入库后，领用和成本要怎么做呢？都已经销售出去了

maize老师：回复哭泣的电灯胆是按原来的一样冲红 是的，那按正常的发票入库后，领用和成本要怎么做呢？ 全部冲掉重新结转

哭泣的电灯胆：回复maize老师 不能直接借原材料0.02吗？

maize老师：回复哭泣的电灯胆你这个之前直接做贷应付账款 供应商么？那可以这样补做，摘要需要写明白

哭泣的电灯胆：回复maize老师 之前有做了一笔借预付款-某公司，后来又做了暂估，借原材料，贷应付账款-某公司，现在收到专用发票，发现专票多了0.02，那现在要怎么分录呢？

maize老师：回复哭泣的电灯胆借原材料 负数贷贷应付账款-某公司 负数 按发票做借原材料 进项税额 贷借预付款-某公司 你后续结转成本那个补做0.02

哭泣的电灯胆：回复maize老师 老师的意思是原材料全部冲红，按发票做，结转成本的时候调整分录，补做0.02，成本就不冲红重新做了是吗？

maize老师：回复哭泣的电灯胆结转成本的时候调整分录，补做0.02，成本就不冲红重新做了是吗？ 是

哭泣的电灯胆：回复maize老师 那是跟其他的成本同做一张凭证还是单独做一张呢？摘要怎么写呢？

maize老师：回复哭泣的电灯胆我看法是单独做，摘要写补之前xx成本结转

哭泣的电灯胆：回复maize老师 但是实际上是并入了当期成本的是吧？

哭泣的电灯胆：回复maize老师 那原材料冲红的分录和收到发票调整的分录是做一张还是分开呢？

maize老师：回复哭泣的电灯胆是的，才0.02对你整体的成本不影响，是影响本期的，那原材料冲红的分录和收到发票调整的分录是做一张还是分开呢？做一张上面，

邹老师：回复爱笑的流沙借；原材料 贷；应付账款等科目 按道理有发票，送货单配合作为原始凭证

小楼：回复bamboo老师 销售原材料分录是什么样的

bamboo老师：回复小楼借:应收账款等 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税——销项税额 借：其他业务成本 贷：原材料

2359594081：回复玲老师 暂估?不是很明白

2359594081：回复玲老师 是在应付账款的栏里写暂估?

2359594081：回复玲老师 而且我款也支付了

玲老师：回复2359594081您好 是在应付账款里写暂估 因为你发票没有回来 发票回来再把暂估的红冲 按发票金额 做正确的就可以

2359594081：回复玲老师 哦！好的，谢谢

玲老师：回复2359594081不客气 如果您的问题已解决请点五星好评！